Возврат уплаченных процентов по ипотеке

Важная информация в статье: "Возврат уплаченных процентов по ипотеке" с профессиональной точки зрения. Все вопросы можно задавать дежурному специалисту.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Все граждане Российской Федерации, которые оформили квартиру или дом в ипотеку, имеют право получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, т.е. вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов.

Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимают налог. Возмещение НДФЛ возможно по целевым ссудам, оформленным на приобретение жилой недвижимости.

Основной вычет

При приобретении недвижимости на ипотечные средства граждане могут получить следующие налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ):

  • основной;
  • вычет по ипотечным процентам.

Обе категории составляют имущественный вычет при покупке ипотечной квартиры. Максимальная сумма вычета не может превышать 2-х миллионов рублей.

Право на вычет гражданин приобретает после получения акта приема-передачи недвижимости или даты оформления права собственности, указанной в выписке из ЕГРН.

Подаются документы на получение вычета в налоговую инспекцию по окончанию года, в течение которого возникло право на него. В вычет гражданин имеет право включить и свои, и кредитные средства.

Гражданин, приобретающий квартиру или дом в ипотеку, должен каждый месяц платить проценты банку. От объема погашенных процентов он вправе каждый год или единовременно за несколько лет вернуть 13%, но не более 390 тысяч рублей.

Имущественный вычет на проценты по ипотеке — компенсация процентов заемщику государством. Ипотечные выплаты делят на две части: выплата основного долга и выплата процентов.

При вычете учитываются следующие факторы:

  • максимальная сумма — 390 тысяч рублей (13% от трех миллионов);
  • налоги, вычитаемые из заработной платы заемщика;
  • количество погашенных процентов.

Рассмотрим, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Право получить вычет по процентам ипотеки появляется в момент возникновения права основного вычета. Если ипотеку оформляли ранее года, когда были получены выписки из ЕГРН, то включить все выплаченные проценты все равно возможно.

При использовании имущественного вычета можно вернуть часть расходов на:

  • покупку и строительство недвижимости, ее доли;
  • покупку земельного участка и жилья или для строительства жилья;
  • расходы по выплате процентов по ипотечным кредитам на строительство или покупку недвижимости;
  • расходы, которые связаны с отделкой/ремонтов недвижимости, если его приобрели у застройщика без ремонта.

В вычете отказывают:

  • если недвижимость покупается у взаимозависимых лиц (супруга, детей, других родственников, работодателя);
  • если гражданин уже пользовался правом имущественного вычета.

Возможность многократного использования вычета при приобретении недвижимости ограничена Налоговым Кодексом РФ. После покупки недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года, имущественным вычетом можно воспользоваться только однажды.

Помимо основного вычета можно получить налоговый вычет по процентам при приобретении нового ипотечного жилья. Если жилье было куплено после 1 января 2014 года, гражданин не пользовался вычетом ранее, имущественный вычет доступен несколько раз, но максимальный размер вычета без учета ипотечных процентов составляет 2 000 000 рублей.

Кто может получить вычеты?

За вычетами имеют право обратиться:

  • граждане РФ;
  • иностранные граждане, которые работают в РФ, соблюдая миграционное и трудовое законодательство, выплачивающие подоходный сбор.

Государство предоставляет не сам вычет, а компенсирует выплаченные проценты. Сначала возвращают налоги, которые зачитываются в стоимость жилья, затем возмещаются ипотечные проценты.

Как можно получить вычет: шаги

Для того чтобы получить вычет, нужно собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Также предоставленные документы проверяются. Если все в порядке, деньги переводятся.

Существует другой способ получения вычета: через работодателя. Налоговой вычет не вернется напрямую, но с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% НДФЛ.

Рассмотрим, какие документы нужны:

  • Справка 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя/бухгалтера. Если за последний год гражданин проработал в нескольких местах, необходимы справки с каждого места работы.
  • Документы, которые подтверждают право на вычет при приобретении недвижимости.
  • Реквизиты банковского счета, на которые нужно зачислить средства (указываются в заявлении на возврат налога с реквизитами).
  • Заверенные копии страниц паспорта.
  • Заверенная копия выписки из ЕГРН.
  • Заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
  • На основе собранных документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и иногда дополнительные документы. В налоговую инспекцию подается оригинал 3-НДФЛ.

    Как заполнить 3-НДФЛ, подскажут многие ресурсы. Посмотреть инструкцию по заполнению можно здесь (https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-zapolnit-3ndfl/#h2_5).

    При покупке жилья с помощью средств ипотеки и возврата денег по уплаченным процентам также предоставляют:

    • заверенную копию кредитного договора с банком;
    • сведения об удержанных процентах (можно получить в банке, который предоставил ипотеку);
    • иногда запрашивают копии платежных документов, которые подтверждают факт оплаты кредита.

    Если нет времени посещать налоговую лично, можно отправить документы по почте. В таком случае все общение с инспектором будет формализовано, проходит через официальную переписку. Высылаются документы ценным письмом с описью вложений (два экземпляра описи).

    Созаемщики

    Рассмотрим, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов.

    Созаемщиками являются солидарные заемщики. Банк вправе потребовать от любого из них полную сумму задолженности по ипотеке. Если появилась просрочка платежа, банк может обратиться к каждому из них и потребовать погасить долг. Каждый созаемщик несет полную ответственность перед банком.

    При погашении задолженности одним созаемщиком другой имеет право потребовать от другого вернуть часть средств. Банк не принимает участия в данных отношениях.

    Созаемщики — не только супруги, а также родные и даже друзья. Недвижимость будет в залоге у банка, а погашения задолженности будут требовать от одной или обеих сторон.

    Требуемые документы:

    • заявление, об определении долей;
    • копия свидетельства о заключении брака.

    Если родитель получает вычет за ребенка, необходима копия свидетельства о рождении.

    Также понадобятся:

    • номер ИНН;
    • обязательны реквизиты счета.

    Узнаем, за какой период можно вернуть вычет. Можно получить вычет:
    • сразу после приобретения недвижимости;
    • через один год;
    • если налоговый период смещается на 3 года назад;
    • без ограничений.

    Процедура получения вычета может занимать несколько месяцев. Все это время проверяются предоставленные документы.

    Все граждане Российской Федерации в 2019 году, которые оформили ипотеку, имеют право получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это компенсация ипотечных процентов плательщику государством. Процедура занимает от двух до нескольких месяцев.

    Возврат процентов по ипотеке при досрочном погашении. Условия ипотеки

    Одна из самых главных и распространенных целей взрослого человека — это собственное жилье. Ну, уж очень хочется нам жить в свое удовольствие, иметь личную жилплощадь, где можно делать все, что захочется, и ни перед кем за это не отчитываться. Чаще всего есть один путь к мечте — ипотека. Суммы тут все-таки солидные. Хочется хоть в чем-то сэкономить и логично возникает вопрос о том, как осуществить возврат процентов по ипотеке при досрочном погашении. Реально ли это? Как это сделать?

    С чего все начинается?

    Желание приобрести квартиру появляется практически у каждого взрослого человека, который хочет жить по-своему. Есть, конечно, такие люди, которым нравится жить вместе с родственниками, с родителями или с друзьями. Однако вот такой «общажный» вариант взрослой жизни кажется незрелым и временным. А если нет каких-нибудь накоплений или нежданно свалившегося наследства, то выход только один — брать ипотеку. Выбор у потенциального заемщика на удивление велик, каждый банк предлагает разные условия ипотеки. В Сбербанке, к примеру, можно взять заем на срок до 30 лет. Процент сейчас плавающий — от восьми на жилье в новостройках до тринадцати для приобретения квартиры на «вторичке». Конечно, фиксированного процента нет ни в одном случае. Всегда он зависит от социального статуса, возраста и количества заемщиков, от величины первоначального взноса. Условия ипотеки в Сбербанке подойдут для вас в том случае, если вы являетесь гражданином страны в трудоспособном возрасте с постоянной регистрацией. Кстати, придется в обязательном порядке оформить страхование недвижимого имущества от рисков гибели и повреждения. А вот страховка жизни и здоровья оформляется по желанию, но при отказе можно вырасти процент займа.

    Читайте так же:  Когда работнику положен первый отпуск

    А нужно ли гасить раньше срока?

    Если вы берете ипотеку, то вряд ли располагаете солидной денежной суммой на руках. Зато вы предполагаете, что за определенный период времени сможете рассчитаться по займу. Возможно, вы даже берете ипотеку с запасом, рассчитывая погасить ее раньше срока. А стоит ли в таком случае игра свеч? Многие люди берут заем на максимальный срок, надеясь, что новый скачок валюты позволит им обесценить оставшийся долг. Согласитесь, перспективы довольно туманные. Может, лучше все-таки собраться и гасить кредит раньше срока? Это рациональный вариант только тогда, когда вы расплачиваетесь дифференцированными платежами. При этом платеж состоит из основного долга и начисленных на общую сумму процентов. Если вы кладете большую сумму на счет, то проценты начисляются на существенно уменьшившийся остаток.

    В том случае, когда ежемесячные платежи аннуитетные, сумма всегда одинаковая, но в первые годы она по большей мере состоит из процентов, а к концу срока займа соотношение основного долга и процентов меняется. В этом варианте досрочное погашение будет ненужным решением. Так что ориентируйтесь на максимальные сроки ипотеки и рассчитывайте свои силы для возможного досрочного погашения займа.

    Полное и частичное

    Досрочное погашение может быть полным и частичным. В первом варианте клиент сразу гасит всю сумму кредита. Тут есть нюансы, так как банку это, конечно, не особенно выгодно. Часто банки заявляют в договоре срок, раньше которого клиент не может погасить долг без штрафных санкций. Будьте внимательны к этому пункту в договоре. Зато к частичным погашениям чаще всего не ставится никаких ограничений. При этом банк может снижать процентную ставку и уменьшать общую стоимость кредита либо снижать исключительно сумму долга. Чем больше сумма взноса, тем активнее идет перерасчет процентов при досрочном погашении ипотеки. Поэтому лучше делать большие взносы не каждый месяц, а когда накопится солидная сумма. Для этой цели можно открыть вклад с капитализацией процентов.

    Суть аннуитетных платежей

    Итак, уже было сказано, что гасить раньше срока выгодно кредит, когда у вас дифференцированные платежи. А вот с аннуитетными можно расслабиться и спокойно платить все 10-20 лет. Однако всякое в жизни случается, и вот вы стали обладателем солидного наследства или негаданной премии. Конечно, хочется избавиться от долга и закрыть ипотеку. Однако излишне уплаченные проценты при досрочном погашении ипотеки становятся, по сути, необоснованным обогащением банка. Ведь проценты вы платили в начале срока и уже могли львиную долю закрыть. Что же делать? Оставить все как есть? Нет-нет, возможен значительный возврат процентов по ипотеке при досрочном погашении. Такое право есть у заемщика также и при рефинансировании.

    Руководство к действию

    Если вы не выплатили кредит до срока, то проценты уплачены согласно договору. Однако если вы успели заранее, то вполне возможен возврат процентов по ипотеке при досрочном погашении. Проще говоря, заемщик может забрать обратно те деньги, что переплатил банку авансом. Ведь он не пользовался суммой займа энный срок. Таким образом, законно уплаченные проценты — лишь те, что взимались в период пользования денежными средствами с момента выдачи займа и вплоть до полного погашения. Если же деньгами клиент не пользовался, то взимать с него проценты незаконно.

    Часть клиенты вполне обоснованно подозревают, что банки их в чем-то обманывают. Иногда они мудрят с договорами, иногда включают ряд дополнительных услуг. Но вот оценить степень обмана может далеко не каждый. Однако можно рассчитать ту сумму, что реально вернуть себе после выплаты займа. Для этого нужно взять сумму всех начисленных процентов за полный срок и высчитать ту часть, которая приходится на срок, оставшийся до фактического погашения.

    Идем по примерам

    Итак, как вернуть проценты при досрочном погашении ипотеки? Действовать нужно оперативно и продуманно. Для начала ознакомьтесь с графиком платежей, где должна быть указана общая сумма процентов. Если ваш кредит рассчитан на длительный срок, то и сумма возврата может оказаться значительной. Рассмотрим ситуацию на примерах. Допустим, вы брали деньги на покупку квартиры ценой в два миллиона рублей на срок в 20 лет. Ставку вам предложили в 13,75 %. При полной выплате вы отдадите банку 3,9 миллиона рублей процентов. Если же сумму вы погасите, скажем, за три года, то возврат процентов по ипотеке (при досрочном погашении в Сбербанке) составит примерно 230 тысяч рублей, или 26 % от суммы всех выплаченных за этот срок аннуитетов.

    По статистике, за 2011 году заемщики погасили ипотеки на общую сумму в 174 миллиарда рублей. Это даже без учета потребительского кредитования. Это большая сумма, и, соответственно, многие клиенты предъявили банкам претензии на возврат переплаченных процентов при досрочном погашении ипотеки.

    Не стоит бояться возвращать свои деньги. Это абсолютно законно, что подтверждает Высший арбитражный суд. Недавно был опубликован обзор судебной практики, где были даны разъяснения по поводу того, как осуществляется возврат процентов по ипотеке при досрочном погашении. Судебная практика показывает, что право на возврат есть у клиентов, освободившихся от ссудной задолженности. Кстати, в постановлениях Высшего арбитражного суда есть информация о том, что взыскание различных комиссий с заемщиков является незаконным. Это утверждение вызвало настоящий шквал судебных исков к банкам и существенно поменяло правила игры на рынке потребительского кредитования. А вот информация по возврату процентов пока вызвала лишь малый отклик.

    Почему так мало желающих вернуть переплаченные проценты? По сути в аннуитете проценты авансируются. Даже если вы выплатили кредит за год при общем сроке в десять лет, то в первые месяцы вы заплатили такие проценты, будто пользовались деньгами несколько лет. Рассчитать правильно уплаченные проценты можно, воспользовавшись обычным калькулятором, зная кредитную ставку и количество месяцев, когда фактически использовались средства. Тут можно привести пример, пусть за три месяца по годовому договору вы уплатили 250 рублей. А за меньший срок, который вы были должником, набежало бы только 200 рублей. В таком случае 50 рублей банк должен вам вернуть, так как они были выплачены авансом.

    Нюансы аннуитета

    Однако возникают сомнения, так ли все просто, ведь при оформлении договора клиент соглашался на то, что изначально он выплачивает проценты. Не будет ли опираться на это банк при желании вернуть часть суммы? Тут банк не может идти против истины Гражданского кодекса, где четко указано, что заплатить клиент должен лишь в том случае, если пользовался деньгами. Причем статистика показывает, что для долгосрочных кредитов возврат процентов может вылиться в серьезную сумму. Можно ведь платить пять лет вместо двадцати. Иначе ситуация попросту нечестная, ведь клиент отдал деньги за четверть срока, а заплатил за весь. Но самому в этих дебрях бывает разобраться сложно, поэтому лучше привлекать к делу квалифицированного юриста.

    Читайте так же:  Величина чистых активов в балансе строка

    Нюансы аннуитета важны и в ситуациях с юридическими лицами. Для коммерческих организаций досрочный возврат кредита запрещен, но по инициативе самих заемщиков. Возврат можно осуществить лишь в том случае, когда банк опасается ухудшения обеспечения по кредиту и досрочно взыскивает задолженность.

    Разберем по пунктам, на что вы имеет право и как вернуть проценты при досрочном погашении ипотеки. Если вы гасите заем полностью и закрываете договор, то выгадываете существенную сумму и снимаете с себя бремя долга на долгие годы. К примеру, у вас ссуда на 10 лет в размере одного миллиона рублей. Для простоты подсчета возьмем маленькую процентную ставку — 10 %. На графике можно рассчитать, что ежемесячно вы будете выплачивать по 0,8 процента от общей суммы долга. График вам должны выдавать при каждом взносе. Проценты указываются в одной графе, а общий долг — в другой. За первый год вы отдадите процентов на 97 с половиной тысяч рублей, а общая переплата по графику составит около 580 тысяч. Не самая радужная перспектива даже при маленькой процентной ставке. Можно перепроверить выплаченный процент, если поделить годовую переплату на общую. Итого получим больше 16 процентов. Если погасить заем за год, то эти набежавшие 6 % вы уплатите авансом и можете требовать назад. В рублевом эквиваленте это примерно 35 тысяч рублей. Вот такая отдача может вас порадовать.

    Однако подводные камни пытаются создавать сами банки, которые зачастую прописывают в договорах строчку о запрете возврата. В документе можно найти отметку об обязательной уплате начисленных процентов в полном объеме в дату досрочного исполнения обязательств. По сути, это нарушение прав заемщика, даже если он по неосторожности подписал такой договор. Есть все основания идти в суд и требовать компенсации. Радует уже тот факт, что государство и арбитражный суд в таких ситуациях остаются на стороне заемщика.

    Лучше синица в руках

    Если полной суммы у вас сейчас нет и не предвидится, то можно гасить долг аккордными платежами. Допустим, сумма займа у вас совсем скромная. Напомним, что ипотеку можно брать от 300 тысяч рублей. Если вам нужно всего 400 тысяч, то нет смысла растягивать выплаты на всю жизнь. Хотя срок можно выбрать на свое усмотрение. Но вот тут лучше не мудрить и выбирать дифференцированные платежи. Допустим, срок выбран в 20 лет. При этом ежемесячный платеж может составить смешную сумму в две, четыре или пять тысяч рублей. А платить вы сможете 20-25 тысяч в месяц. Возникает вопрос: при досрочном погашении ипотеки пересчитывают ли проценты? Да, процент меняется, хоть и не так быстро, как хотелось бы. На практике все зависит от вас и размера ваших выплат. Каждый месяц на графике можно наблюдать уменьшение суммы общего долга, размер ежемесячного платежа и процентной ставки. Однако срок ипотеки остается неизменным вплоть до того момента, когда вы внесете последний платеж и закроете кредит.

    На посошок

    Осталось разобрать еще один довольно распространенный вопрос, который возникает у бывалых кредиторов. Как рассчитываются проценты при досрочном погашении ипотеки? При дифференцированных платежах процент меняется ежемесячно. При аннуитетных процент рассчитывается по факту выплаты и закрытия отчетного периода, хотя никто не запрещает вам делать расчеты ежемесячно. Но есть и еще одна категория процентов, которые вы можете получить при досрочном или своевременном погашении ипотеки. Это так называемый налоговый вычет. По закону тем гражданам, кто впервые приобретает квартиру в ипотеку, полагается налоговый вычет. Получить его можно как в налоговой, так и на рабочем месте. Эта сумма состоит из двух частей, где есть 13 % от общей суммы ипотеки и 13 % от суммы выплаченных процентов. Ту часть, что идет от суммы долга, вы можете вернуть сразу, и она никак не изменится. Есть ограничение по сумме — максимум равен двум миллионам рублей. В этом варианте вам могут вернуть 260 тысяч рублей. Возможно, это маловато для тех людей, кто приобрел недвижимость за семизначные суммы, но все-таки такой «откат» весьма приятен.

    Зато вторая составляющая вычета является вариативной, так как нельзя заранее предсказать, как много процентов вы выплатите. В результате полностью эту сумму вы можете забрать в момент закрытия кредита, когда проценты погашены целиком. Если забирать налоговый вычет на работе, то с вас не будут брать 13 % с зарплаты ровно до тех пор, пока они не покроют постоянную и переменную часть искомой суммы. Увы, налоговый вычет можно получить только раз в жизни, так что вторая ипотека обойдется уже без вот такого призового бонуса в конце. Соответственно, лучше подумать о том, какую покупку недвижимости сделать максимально выгодной. Все-таки чем больше вложенная сумма, тем больше будет и отдача.

    Возврат 13% с процентов по ипотеке — какие нужны документы, помимо НДФЛ?

    Помимо возможности получить налоговый вычет в размере до 260 тыс. рублей при покупке квартиры, государство также дает возможность частично вернуть средства, уплаченные в качестве процентов по ипотеке. Процедура возврата налога по процентам по ипотеке в целом похожа на обычный налоговый вычет, однако есть ряд существенных отличий.

    Кто может претендовать на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке?

    Вычет полагается человеку, оформившему договор ипотеки. Если это жилье, которое приобретается после брака, то получить вычет может супруг или супруга, так как эта собственность уже является совместной. В случае долевого владения, сумма, которую можно вернуть, распределяется согласно размеру доли каждого собственника. Когда квартиру или дом покупают родители для несовершеннолетних детей, то даже если право собственности будет оформлено на последних, но платежи будут делать родители, то последние могут на часть процентов оформить возврат за счет своего налога на доходы.

    Иностранцы, которые работают в нашей стране и уплачивают здесь налог со своего дохода, также могут претендовать на вычет.

    В каком случае можно частично вернуть уплаченные по ипотеке проценты?

    Для того чтобы вернуть проценты, выплаченные банку при получении ипотечного кредита, необходимо выполнение следующих условий:

    • доход должен быть официальным, поскольку государство готово частично вернуть налоги только с тех доходов, которые указаны в официальной налоговой декларации;
    • сумма, которую можно вернуть, не должна превышать общий размер заплаченных вами государству налогов. Например, вы заплатили банку 2 млн. рублей процентов и намерены вернуть 13% от этой величины – 260 тыс. рублей. Однако если за указанный период вы заплатили государству лишь 200 тыс. рублей НДФЛ, то можете претендовать лишь на возврат этой суммы. Для получения оставшихся 60 тыс. рублей придется обратиться в налоговую инспекцию позднее, когда перечислите государству необходимый соответствующий объем НДФЛ;
    • в договоре ипотечного кредита должна быть указана цель получения и прописан конкретный объект недвижимости, под приобретение которого даются деньги;
    • у заемщика не должно быть долгов перед государством по налогам;
    • получающий вычет не может быть пенсионером без работы или женщиной в декрете или отпуске, предоставленном для ухода за ребенком (после выхода на работу она осуществить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке сможет).
    Читайте так же:  Образец заявления перевода на новую фамилию

    Еще одно условие получение вычета с процентов по ипотеке заключается в том, что таким правом можно воспользоваться лишь один раз.

    Каким образом можно получить вычет?

    Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке осуществляется следующими способами:

    • получить подлежащую к возвращению сумму из налоговой в конце года, в котором были перечислены проценты или в начале следующего;
    • на протяжении года вычитать сумму процентов из базы для расчета НДФЛ.

    В первом случае, в момент сдачи декларации по налогу на доходы за прошлый год (или после того как за работника отчитается его работодатель), налоговой службе предоставляются все бумаги, подтверждающие заключение договора ипотечного кредита и перечисление определенной суммы процентов в прошлом году. После проверки предоставленных сведений ИФНС перечислит всю сумму, положенную к возврату, на счет получателя вычета, реквизиты которого нужно оставить вместе с остальными документами.

    Второй вариант – предоставлять документы об уплаченных процентах по ипотеке необходимо работодателю. Он уменьшит сумму заработной платы, которую начисляет в течение года, на размер выплаченных процентов. Таким образом, уменьшится размер НДФЛ, который будет удержан с заработной платы, и увеличится сумма заработка, которую сотрудник будет получать на руки или на банковский счет в течение года.

    Каков максимальный размер вычета?

    Согласно действующему законодательству, максимальный размер базы для расчета вычета по уплаченным процентам – 3 млн. рублей. То есть, вы можете претендовать на возврат процентов по ипотеке не более 390 тыс. рублей — 13% от 3 млн. рублей. Если проценты по кредиту превышают этот размер, то вернуть оставшееся не удастся.

    Если по кредиту проценты составляют меньшую сумму, а потом берется еще один кредит на покупку того же жилья, то возврату могут подлежать только суммы, уплаченные по первому договору ипотеки.

    Важно помнить, что сумма получившегося возврата не должна быть больше, чем причитающийся к перечислению со всей заработной платы налог. Например, если, сумма процентов, перечисленных по ипотеке за год – 100 тыс. руб., то сумма к возврату составит 13 тыс. руб. При этом, если за период расчета вы заплатили государству лишь 10 тыс. рублей налогов, то сумма процентов, подлежащих возврату, будет аналогичной. Оставшиеся 3 тыс. рублей вычета будут перенесены на следующий год. Отсюда простой вывод: чем меньше официальная заработная плата у получателя вычета, тем больший срок понадобится для возврата процентов по ипотеке.

    Сколько времени может занять получение налогового вычета по процентам по ипотеке?

    Количество лет, в течение которых можно этот вычет получать, не ограничено законодательством. То есть, если кредит уже выплачен полностью вместе с процентами, а по возврату процентов ипотеки еще не завершены выплаты, то получение вычета может быть продолжено. Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке продолжится, пока сумма, подлежащая перечислению заявителю, не достигнет 390 000 руб. При этом нельзя вернуть больше, чем установленная законом максимальная сумма для процентов по ипотеке.

    Каков порядок получения вычета по процентам по ипотеке?

    Закон разрешает обратиться за возвратом процентов по ипотеке в срок, не превышающий трех лет после того, как будет окончательно приобретено жилье.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Для возврата налога нужно выполнить следующие действия:

    1. подготовить бумаги и их ксерокопии, которыми подтверждается факт заключения сделки о приобретении жилья, договор с банком об ипотеке, документы о выплате процентов по ипотеке;
    2. все собранные бумаги предоставить в ИФНС для получения положительного решения о предоставлении вычета;
    3. выбрать способ осуществления возврата налога – через работодателя или ИФНС, в последнем случае предоставить реквизиты своего банковского счета налоговому инспектору.

    Перечень документов, которые подаются в инспекцию, в большинстве случаев выглядит следующим образом:

    • паспорт человека, обратившегося за возвратом средств по выплате процентов по ипотеке;
    • справка 2-НДФЛ, выданная на работе (если он где-либо трудоустроен, а не работает самостоятельно (доходы в этом случае отражаются в декларации 3-НДФЛ));
    • декларация 3-НДФЛ – ее заполняет сам заявитель, в ней указываются все доходы и суммы, подлежащие вычету, суммы налога, требуемый возврат по итогам расчетов;
    • бумаги, свидетельствующие о праве на вычет: договоры с банком, с продавцом, акты приема-передачи приобретенного объекта, платежные поручения, квитанции, другие документы по перечислению процентов по ипотеке;
    • реквизиты счета, если деньги будут возвращать через инспекцию.

    Наличие полного пакета документов увеличивает шансы на быстрое решение вопроса в налоговой.

    Можно ли вернуть проценты по ипотеке

    Известно, что граждане, приобретающие недвижимость, имеют право получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья. Вычет на квартиру, приобретенную с помощью ипотечных средств, состоит из двух неразделимых частей: на квартиру и на ипотечные проценты. Это значительно облегчает жизнь клиентам банков.

    Сколько можно вернуть процентов с ипотеки: особенности вычета

    Всем работающим гражданам РФ полагается выплата в размере 13% от общей процентов по кредиту. С недавнего времени введены ограничения по сумме: максимум 3 млн рублей. Другими словами, сумма вычета не может превышать 390 тысяч рублей. Если квартира приобретена до 2014 года, действуют старые правила, согласно которым покупатель имеет право получить выплату на всю сумму процентов полностью.

    На вычеты по самой квартире действуют иные правила. Размер вычета не может превышать 13% от 2 млн рублей. Если квартира стоит меньше, при покупке следующего жилья можно использовать остаток. Это касается только жилья. Вычет на проценты не имеет остатка носит одноразовый характер до получения следующей ипотеки.

    Следует уточнить в отделении УФМС, когда можно вернуть проценты по ипотеке. По правилам, сначала оформляется вычет на квартиру, затем уже на проценты. Оформлять его рекомендуется по истечении года покупки квартиры. Приведем пример. Квартира куплена в 2014, подавать документы нужно в 2015 году, когда появится возможность собрать все документы за прошлый год в полном размере.

    Необходимо знать, что налоговый вычет – это не субсидия и не помощь, а возможность вернуть уплаченный подоходный налог при покупке жилье. Получить выплату может человек, который имеет официальный доход, поскольку с его зарплаты удерживается подоходный налог. Безработные и работающие неофициально вернуть налог не смогут.

    Положенная сумма поступает ежегодно в размере уплаченного за прошедший год подоходного налога. Если вычет больше этой суммы, остаток начисляется на следующий год. Когда речь идет о процентах, то выплаты поступают ежегодно до тех пор, пока они выплачиваются.

    В налоговом вычете могут отказать, если появятся подозрения на незаконность сделки, когда сделка совершается между близкими родственниками или работником и его работодателем (организацией).

    Ипотека: как вернуть 13 процентов

    Существует определенный алгоритм действий, которого следует придерживаться всем желающим вернуть положенную сумму и не запутаться в процессе.

    • Необходимо взять ипотеку, купить квартиру, оформить ее в собственность.
    • Оформить вычет на квартиру.
    • Взять в банке справку о сумме процентов за все время кредитования, за последний год и справку о доходах с работы.
    • Заполнить декларацию самостоятельно или прибегнуть к помощи специалиста.
    • С пакетом документов нужно идти в отделение налоговой службы по месту жительства, заполнить заявление.
    • Получить деньги в течение 2-4 месяцев.
    Читайте так же:  Письмо о применении упрощенной системы налогообложения образец

    Существует два способа вернуть положенные деньги. Первый – через работодателя. В налоговой нужно взять разрешение, отнести его в бухгалтерию. Ежемесячный подоходный налог не будет взиматься до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью. Второй способ – через налоговую. Все документы и заявление нужно отнести в отделение налоговой и ждать поступления денег на карточку в виде единовременной выплаты за год.

    Как вернуть налог с ипотеки на проценты: необходимые документы

    Список бумаг, которые потребуются для возврата налога, не меняется. Можно значительно сэкономить время, если принести в налоговую уже полный пакет документов.

    • Паспорт с копиями всех страниц.
    • Свидетельства о рождении детей — собственников жилья.
    • Справка о доходах с места работы за тот год, когда была приобретена квартира. В справке обязательно указывается сумма выплаченного за год налога.
    • Свидетельство о праве собственности на квартиру.
    • Договор купли-продажи.
    • Заполненная декларация без дат и подписей.
    • Заявление с просьбой о возврате налога (его можно написать на месте).
    • Ипотечный договор на данную квартиру и его копия.
    • Справка о процентах за прошедший год, график процентов.
    • Чеки, квитанции, подтверждающие, что проценты были уплачены.
    • Банковская выписка со счета, на который поступали проценты.
    • Выписка с лицевого счета зарплатной карты, на которую будут поступать деньги.

    Подавать документы можно в любое время после покупки квартиры. Нет определенного срока, до которого нужно успеть оформить возврат.

    Как вернуть проценты по ипотеке с банка: декларация и заявление

    Декларацию можно скачать через интернет и заполнить самостоятельно, но чаще граждане обращаются к специалистам. В интернете много информации о том, как вернуть процент по ипотеке через налоговую и заполнить декларацию, но в ней тоже важно не запутаться. Декларация содержит множество тонкостей, ошибки в которых недопустимы. Если обнаружатся несоответствия, налоговая вернет все документы на переоформление.

    Заполнять нужно печатными буквами, аккуратно, без помарок, синей или черной шариковой ручкой. Нельзя ставить дату и подпись, пока не заполнены все графы. Чтобы даты на всех бумагах совпадали, число и подпись проставляется только в момент сдачи документов налоговому инспектору.

    Заполнять необходимо с конца. Все конкретные суммы и цифры находятся в начале, а факты – в конце. Обязательно указывается ФИО заполняющего, данные его паспорта и ИНН, факты о недвижимости (адрес, дата покупки, номер и серия свидетельства о собственности, фактическая стоимость), общая сумма дохода, сумма уплаченного за год налога.

    Продажа квартиры – тоже доход, который вносится в декларацию на отдельном листе. Нумерация проставляется после заполнения.

    Заявление пишется по стандартной форме. В отделениях налоговой службы всегда имеются образцы.

    В заявлении указывается адресат, от кого оно написано, а также паспортные данные, номер ИНН и просьба вернуть налог, дата, подпись.

    Как вернуть проценты по ипотеке: молодая семья

    Молодая семья, как и любой другой клиент банка, может вернуть подоходный налог с процентов по ипотеке. Правила и требования те же. При задействовании материнского капитала возможны сложности при возврате налога.

    Сумма, полученная при помощи материнского сертификата, не облагается налогом, и вычет с нее не положен. Когда совершается обычная купля-продажа, от стоимости квартиры просто вычитывается сумма капитала, а с остатка начисляется вычет. Но с ипотекой дела обстоят гораздо сложнее. Были неоднократный случаи судебных разбирательств.

    В группу риска попадают семьи, которые использовали материнский капитал уже после того, как оформили ипотеку и потратили полученный вычет с полной суммы квартиры. Как только семья гасит ипотеку материнским капиталом, об это узнает налоговая, которая может подать в суд и потребовать возврата выплаченного вычета с суммы капитала.

    Если это выяснится не раньше, чем через год после использования капитала, налоговая может обложить семью штрафом в размере 20% от долга, который следовало вернуть.

    Покупая квартиру стоимостью от 2,5 млн и выше, семья ничем не рискует. Материнский капитал никак не повлияет на вычет, поскольку 13% отсчитываются только с 2 млн рублей в любом случае.

    Молодая семья с социальной ипотекой также имеет право на вычет, но на индивидуальный условиях. Все зависит от льгот и условий ипотеки. Более подробную информацию о том, как вернуть уплаченные проценты по ипотеке, можно получить в отделении налоговой службы.

    Как вернуть проценты по ипотеке пенсионеру

    До недавнего времени пенсионеры не могли получить налоговый вычет из-за отсутствия дохода, с которого совершаются налоговые выплаты. В 2014 году появились изменения, позволяющие людям на пенсии вернуть часть денег.

    Изменения касаются работающих пенсионеров или вышедших на пенсию недавно. Если клиент банка вышел на пенсию в момент оформления ипотеки, он все равно имеет право получить вычет за три прошлых года. Налоговый вычет в этом случае оформляется а обратном порядке. Допустим, пенсионер купил жилье в 2015 году. Он заполняет декларацию в 2016 года за 2015. Если сумма получается неполной, заполняет декларацию за 2014 год и 2013 соответственно.

    Работающий пенсионер получает выплаты по тем же правилам, что и все остальные граждане. Декларация оформляется в прямом порядке. Например, квартира куплена в 2014 году. В 2015 году пенсионер получает выплаты за 2014 год, если они не покрывают всю сумму, но остаток переносится на 2015. Но если пенсионер проработал год не полностью и вышел на пенсию, а сумма все равно не покрывает остаток, тогда вычет перекидывается на 2013 год.

    Возврат уплаченных процентов по ипотечному кредиту

    Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

    8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

    8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

    В России большинство квартир на первичном и вторичном рынке жилья приобретаются в кредит. Семьи не имеют материальной возможности самостоятельно купить жилье. Любой заём, в том числе и жилищный, предполагает уплату тела кредита и начисленных процентов. С целью помочь гражданам введен налоговый вычет по ипотеке. Его можно получить в определенном фиксированном размере и в установленные сроки. И далее о том, как правильно оформить возврат уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

    Что такое налоговый вычет

    Если речь идет о возврате излишне уплаченного подоходного налога, то субъект заявляет о праве оформить именно имущественный налоговый вычет. Право на реализацию компенсацию имеют все граждане при покупке квартиры, как за собственные, так и за средства банка.

    Возврат ипотечных процентов при покупке квартиры – это сумма, которую налогоплательщик получить из федерального или регионального бюджета за счет того, что его расходы на приобретения жилья уменьшат налогооблагаемую базу для расчета НДФЛ.

    Для расчета подоходного налога используется такая формула: величина заработной платы*ставка НДФЛ (13%). Например, если сотрудник получает заработную плату в размере 20000 рублей в месяц, то ежемесячно с него удерживают 20000*0,13 = 2600 руб.

    Но некоторые жизненные обстоятельства предоставляют право работодателю или фискальной службе включать часть понесенных расходов субъекта в формулу расчета. В таком случае сумма удержанного налога рассчитывается по-другому:(заработная плата – расходы) *ставка (13%)

    Читайте так же:  Капитальный ремонт жилого помещения

    Поскольку работодатель не всегда обладает информацией о действиях своего сотрудника, то он не может производить расчет оплаты труда с учетом таких расходов. И взимает налоги по обычному алгоритму. В конце же отчетного года субъект имеет право с комплектом бумаг обратиться в ФНС и вернуть себе ту часть сбора, которая была удержана.

    Справочная информация: При приобретении жилья каждый субъект имеет право оформить два вида имущественного налогового вычета: и за приобретение жилья, и за уплату процентов. Как правило, сначала подаются документы на получение компенсации за покупку квартиры, а потом уже за уплату начисленной ставки.

    В рамках существования такого вида компенсаций имущественного характера существует всего два направления их использования:

    • на покупку квартиры. Применять можно как при приобретении целого объекта, так и доли недвижимости. Главное, чтобы объект приобретался в рамках территории государства;
    • на уплату процентов, начисленных по ипотеке.

    Кто имеет право

    Для того, чтобы воспользоваться правом оформить возмещение НДФЛ по процентам по ипотечному кредиту, необходимо соответствовать ряду критериев.

    Кто имеет право на компенсацию:

    • официально трудоустроенные граждане, получающие официальный доход. Получаемые средства облагаются по ставке 13%;
    • лица, обратившиеся за услугой первый раз в жизни. Обратиться за выплатой именно по данному направлению можно единожды;
    • имеющие гражданство России.

    Особое внимание следует уделить доходу. Граждане ошибочно полагают, что возврат возможен только по заработной плате. На практике это не так. НК РФ предоставляет право получения средств и в случае получения других видов дохода. Главное, чтобы они облагались по указанной величине.

    Справка: Если иностранец, не имеющий гражданства, пребывает на территории государства более 183 дней в году и получает при этом облагаемый доход, он также может обратиться в ФНС РФ.

    Право на такую льготу от государства не имеют следующие категории граждан:

    • индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенных системах налогообложения;
    • люди, не имеющие постоянного места работы и не получающие зарплату;
    • представительницы прекрасного пола, находящиеся в декретном отпуске и отпуске по уходу за ребенком;
    • не работающие пенсионеры.

    Все остальные категории физических лиц не лишены возможности оформить услугу от государства.

    Стоит знать: Не по всем договорам, в том числе и ипотечным, может быть применен налоговый вычет.

    Когда нельзя получить компенсацию:

    • сделка кредитования, в том числе и договора ипотеки, была заключена между сотрудником и работодателем, то есть кредитором выступала некая компания, где работает заёмщик;
    • если договор купли-продажи был подписан между близкими родственниками, например, между родителями и детьми, супругами и т.д.

    Ограничения,временные рамки обращения

    Лимит по компенсации – это максимально допустимая сумма средств, которую субъект может включить в расчет для определения суммы возврата. По имущественным вычетам в настоящий момент установлено два вида ограничений:

    • 2 млн. руб. – максимально допустимая сумма средств, которую покупатель направил на непосредственную покупку дома или квартиры;
    • 3 млн. руб. – максимально допустимая величина расходов, которые были направлены на уплату ипотеки в разрезе начисленной ставки.

    В 2019 году возврат процентов при покупке квартиры в ипотеку можно получить по нескольким объектам. Главное, чтобы претендент на выплату не достиг установленного лимита. При этом, если за один год гражданин не исчерпал свое право, то он может им воспользоваться и в следующем году, вне зависимости от года сделки купли-продажи. Весь остаток по неиспользованному лимиту переносится на следующий год.

    Важная информация: Право применять компенсацию к нескольким объектам появилось у лиц только после начала 2014 года. Если объекты были куплены до указанного периода, то можно было получить вычет только по одному из них с максимальной лимитом 2 млн рублей.

    Установленные ограничения не свидетельствуют о том, что такая сумма будет выплачена. Сумму можно максимально включить в расходы, а вернуть получиться не более 13% из представленных величин, то есть:

    • 2 млн.*0,13 = 260 000 руб. по сделке купли-продажи объекта;
    • 3 млн.*0,13 = 390 000 руб. при оплате расходов по кредиту.

    Но сумма возмещения всегда ограничена суммой подоходного налога, который был удержан из полученного дохода. Получить больше из бюджета, чем было уплачено, невозможно.

    У работника предприятия в 2018 году зарплата за год составила 300000 руб. У сотрудника есть оформленная ипотека на квартиру, без тела займа ежемесячно он платит 15 000 руб.

    • за год из заработной платы удержано НДФЛ: 300000*0,13 = 39 000 руб.;
    • расходы за год по ипотеке (за минусом тела кредита): 15000*12 = 180000. Вся сумма может быть включена в применяемый размер вычета, поскольку она меньше 3 миллионов;
    • возмещение НДФЛ по ипотечному кредиту составит: 39000 -(300000-180000) *0,13 = 23400 руб.

    Особое внимание следует уделить выплате возмещения в том случае, если приобретаемая недвижимость куплена в долевую собственность. В таком случае каждый из владельцев имеет право получить вычет в соответствии с той долей, которая ему принадлежит. Такая норма касается как имущественного возмещения за покупку, так и за начисление процентов.

    Например, двухкомнатная квартира приобретена в долевую собственность супругами, доли выделены в пропорциональных частях. Каждая из сторон сделки сможет возвратить максимально из бюджета по 195000 руб. (390000/2).

    Как оформить

    Отвечая на вопрос, как получить проценты по ипотеке в налоговой инспекции, следует отметить два способа оформления:

    • через работодателя. Предоставляет возможность получить льготу в том же году, когда заключена сделка;
    • через ФНС. Оформление доступно только в году, следующем после подписания договора купли-продажи объекта.

    Наиболее распространённый и приемлемый второй вариант.

    Какие документы необходимы:

    • заявление на возмещение НДФЛ. Бланк представлен на сайте ФНС;
    • паспорт;
    • бумаги, подтверждающие право владения недвижимостью;
    • копия договора кредитования;
    • копии платежек об уплате ежемесячных взносов;
    • копию графика платежей или справки банка, где будет представлена разбивка платежа на тело займа и проценты;
    • справка о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
    • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.

    По факту поданных бумаг сотрудником инспекции проводится камеральная проверка. Ее срок может достигать 60 календарных дней. После того, как она завершиться, в течение одного месяца будут перечислены заявителю на его банковский счет.

    Остались вопросы?

    Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

    8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

    Источники


    1. Конституционное право зарубежных стран; АСТ, Сова — Москва, 2010. — 160 c.

    2. Виктор, Дмитриевич Перевалов Теория государства и права 5-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для прикладного бакалавриата / Виктор Дмитриевич Перевалов. — М.: Юрайт, 2016. — 690 c.

    3. Беляева, О. М. Теория государства и права в схемах и определениях / О.М. Беляева. — М.: Феникс, 2012. — 320 c.
    Возврат уплаченных процентов по ипотеке
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here