Возврат ндс с покупки недвижимости

Важная информация в статье: "Возврат ндс с покупки недвижимости" с профессиональной точки зрения. Все вопросы можно задавать дежурному специалисту.

Возврат ндс с покупки недвижимости

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Организация намерена приобрести здание. НДС с суммы приобретенного здания, который можно взять в зачет, во много раз превышает НДС с выручки. Как использовать свое право на вычет всей оплаченной суммы НДС?

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
В рассматриваемой ситуации организация может воспользоваться правом на вычет на всю сумму НДС от стоимости здания. Если при этом в налоговой декларации будет заявлена сумма налога к возмещению из бюджета, то организации следует подать в налоговый орган заявление о возврате сумм НДС, подлежащих возмещению, либо о зачете данной суммы НДС в счет будущих платежей. Рекомендуем подать указанное заявление одновременно с налоговой декларацией за данный налоговый период.
Организация также может принять решение о применении вычета НДС по зданию на основании выставленного счета-фактуры частями в разных налоговых периодах в течение трех лет после принятия на учет данного объекта основных средств. Однако нужно иметь в виду, что данный подход не исключает налоговых споров.

К сведению:
В случае дальнейшего использования рассматриваемого объекта недвижимости для осуществления операций, указанных в п. 2 ст. 170 НК РФ, суммы НДС, принятый налогоплательщиком к вычету в отношении данных объектов основных средств в порядке, предусмотренном гл. 21 НК РФ, подлежат восстановлению в случаях и порядке, предусмотренных ст. 171.1 НК РФ (за исключением объектов ОС, которые полностью самортизированы или с момента ввода которых в эксплуатацию у такого налогоплательщика прошло не менее 15 лет).

Рекомендуем ознакомиться с материалами:
— Энциклопедия решений. Порядок возмещения НДС;
— Энциклопедия решений. Период получения налогового вычета по НДС (вычет в более позднем периоде);
— Энциклопедия решений. Учет приобретения недвижимости;
— Энциклопедия решений. Восстановление вычетов НДС по объектам недвижимости (СМР).

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Елистратова Наталья

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, член РСА Мельникова Елена

28 апреля 2017 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Возврат ндс за квартиру

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Налоговый вычет при покупке квартиры

Обратите внимание на еще один очень интересный факт — заявление. Оно в обязательном порядке должно быть составлено и представлено в налоговые органы. Можно сказать, в свободной форме. Согласно современным законам, вернуть НДС с покупки квартиры (13% вычета) можно лишь при наличии запроса покупателя.

Возврат НДС при покупке квартиры

Для организаций процедура, в ходе которой производит возврат НДС после покупки квартиры, предельно проста: согласно закону (Налоговый кодекс РФ, статья 149) достаточно просто подать заявление в налоговый орган о том, что прибыль, полученная в результате продажи квартиры, не может облагаться НДС.

Возврат НДС при покупке квартиры: кто может получить вычет

  1. Договор о покупке жилого объекта недвижимости и его копия. Помните, согласно оговоренным законодательством условиям, вы имеете право на получения вычета по максимальной суме в 2 миллиона рублей.
  2. Акт приемки-передачи, подписанный сособственником жилья.
  3. Сканы документов платежного характера, являющиеся подтверждением произведенных требующим вычет гражданином выплат. Это могут быть:
    1. квитанции;
    2. выписки из банка;
    3. чеки;
    4. акты о приобретении строительных материалов;
    5. прочие документы.
  4. Декларационный бланк формы 3-НДФЛ, который заполняется непосредственно налогоплательщиком, совершившим покупку жилья.
  5. Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ за полный календарный год.
  6. Ксерокопия всех страниц главного гражданского документа россиянина.
  7. Копия свидетельства о получении индивидуального номера налогоплательщика.
  8. Написанное собственником заявление на получение вычета.
  9. Если имел место целевой займ средств у кредитных организаций, необходимо предоставить свидетельство о его взятии. Оно выдается в виде договора кредитного характера. Кроме того нужно иметь справку из банка, свидетельствующую об уплате процентов по договору, за год подачи декларации или несколько лет.
  10. Если речь идет о возврате средств по купленному участку земли, то принесите копию выданного вам свидетельства о том, что вы являетесь собственником данного участка.
  11. Для подтверждения права на компенсацию за возведенный на участке земли объект, предоставьте для ознакомления платежные документы, выданные по расходам на строительство.
  12. Заполнить справку 3-НДФЛ на получение возврата средств по строительству нужно согласно ситуации.

Как вернуть НДС с покупки квартиры, НДФЛ, имущественный вычет

  1. Человек , который приобрёл квартиру и не оплачивает НДФЛ : домохозяйка , индивидуальный предприниматель , не работающие или трудящиеся , но не получающие официальный доход .
  2. Люди , купившие жилую недвижимость , но находящиеся на пенсии более трёх лет . Они не работали , не уплачивали налог , соответственно возвращать им просто нечего .
  3. Не выплачивается НДФЛ лицам , которые приобрели недвижимость у близких родственников . К ним относятся : супруг , брат или сестра , дети , родители , подопечные или опекуны .
  4. Не выплачивается возврат , с части материнского капитала , за счёт субсидии или иных пособий . Если недвижимость была приобретена на всю такую сумму , соответственно имущественный вычет предоставляться не будет .

Что нужно для возврата налога (НДС, НДФЛ) при покупке квартиры

Право получить имущественный вычет имеют налогоплательщики, имеющие обязанность уплачивать подоходный налог — НДФЛ. При совершении ряда сделок, в том числе и при покупке квартиры, они могут снизить размер своего дохода, с которого и рассчитывается этот налог. на сумму понесенных расходов.

Читайте так же:  Упрощенная система налогообложения (усн)

Как правильно сделать возврат НДС при покупке квартиры — важные нюансы

Юрлица, которые работают с использованием налогообложения на добавленную стоимость – НДС, вернуть его могут. Покупая различные товары или услуги, юридические лица уплачивают стоимость этих товаров с учетом НДС. Поэтому по результатам месяца взаимопогашаемая часть средств по этому виду налогообложения посредством бухгалтерских счетов возвращается на счет юрлиц. В данном случае, если такое лицо покупает квартиру, ему важно получить более высокую прибыль от этой сделки. Но если квартиру покупает не предприятие, а частное лицо, ситуация выглядит иначе. Частное лицо может вернуть налог, называемый налогом на доходы физических лиц, то есть, подоходный.

Что нужно для возврата налога (НДС, НДФЛ) при покупке квартиры

В зависимости от оснований, на которых возникло право на получение налогового имущественного вычета, устанавливаются и условия его получения, а также предельный размер и порядок оформления документов. Соответственно, разница зависит и от самого субъекта-налогоплательщика. При этом действует ряд ограничений на предоставление такого вида вычета, без знания которых можно получить отказ в возврате налога.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры

[WARNING]Внимание! Российским законодательством предусмотрен такой вариант, как оформление жилья на несовершеннолетнее физическое лицо. Для того чтобы произвести в данном случае уменьшение размера базы налогообложения, помимо основных документов, необходим паспорт одного из родителей, на имя которого и будет перечислена имущественная денежная компенсация.[/WARNING]

Как можно вернуть НДС физическому лицу

Если у компании появляется необходимость в возмещении переплаты по НДС, следует с заявлением обратиться в инспекцию. После проверки взаиморасчетов сотрудники налоговой службы предложат возместить сумму переводом на расчетный счет или зачесть ее в счет будущих расчетов.

Возврат налога при покупке жилья

Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).

Возмещение НДФЛ — последнее слово за налогоплательщиком

Можно сразу после покупки жилья предоставить все необходимые документы в ИФНС по месту постоянной регистрации. Документы будут проверяться на протяжении 30 дней. Затем владельцу квартиры будет выдан документ, который будет подтверждать его право на возврат НДФЛ. Там будет указано имя работодателя физического лица. Далее нужно будет отдать Уведомление в бухгалтерию на работе. С того, месяца, как будет предоставлено Уведомление, НДФЛ перестанет удерживаться из заработной платы, пока не окончится полное возмещение. При официальной работе в нескольких местах, работник может возмещать налог на каждом месте работы.

Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры

  • кредит должен быть целевым –следует заключать именно договор ипотечного кредитования. Согласно последним разъяснениям чиновников на покупку жилья можно взять и потребительский кредит – но при условии, что в договоре с банком четко указано, что потратить заемные средства можно только на покупку недвижимости;
  • деньги должны последовать именно на покупку квартиры, а не на другие расходы заемщика – для этого и банк, и налоговики требуют акт приемки-передачи квартиры или договор купли-продажи жилья, «розовое» свидетельство (письмо Минфина РФ от 08.04.2019 г. № 03-04-05/20053).

Возможен ли возврат НДС при покупке квартиры

  • расходы, связанные с покупкой дома, даже если строительство не окончено;
  • проектирование, смета и их разработка стоят определённых денег, а значит, могут войти в список расходов;
  • подключение коммуникаций — немаловажный момент в строительстве жилых сооружений и очень расходный, значит, подлежит компенсации;
  • покупка стройматериалов, а также оплата всех строительных и отделочных работ;
  • и, наконец, как вариант строительства, долевое участие в строительстве.

Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

Например, размер денежной суммы вычета до 2009 г. составлял в один миллион рублей, после чего увеличен до 2 млн. рублей. Значит, в случае появления права на имущественный возврат, к примеру, в 2008 году, и о данном вычете собственник заявит в 2019 году, то будет действовать ограничение суммой в 1 млн. рублей.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры «под ключ»

После заключения договора мы берем на себя полный контроль за совершением всех действий, необходимых для оформления возврата налога на доходы, своевременностью их выполнения. Мы информируем Вас о ходе исполнения работ. Вам необходимо только один раз приехать к нам в офис заключить договор и подписать доверенность, после чего вся работа будет проводиться без Вашего присутствия. Вам останется только получить денежные средства в банке.

Инструкция по возврату НДС при покупке квартиры в 2019 году

Государство предоставляет право любому резиденту России получить возврат части потраченной суммы после покупки недвижимости. Компенсация перечисляется из суммы, уже отчисленной в бюджет в виде налога. Важно правильно оформить возврат. Сегодня разберемся, как происходит возврат НДС при покупке квартиры – какие справки понадобятся, куда обращаться и сколько можно получить на руки.

Как вернуть сумму НДС с покупки квартиры

Прежде чем изучать основную информацию, определимся с ключевыми терминами. Возмещение НДС – это возврат налога на добавленную стоимость юридическим лицом. К покупке квартиры гражданами этот термин не имеет никакого отношения. Поэтому задача вернуть НДС с покупки квартиры звучит не совсем корректно. Правильно говорить «возврат НДФЛ за покупку квартиры». Именно возврат НДФЛ мы рассмотрим далее в статье.

Дополнительно нам понадобятся специальные налоговые термины:

ВАЖНО! Если указать неправильное название налога, то деньги не возвращаются. Считается, что документы заполнены некорректно. Поэтому очень важно с самого начала оформлять возврат по НДФЛ, а не по НДС.

Кто может получить вычет

Возвращение денег при покупке квартиры допустимо только при соблюдении ряда условий.

Деньги за купленное жилье возвращают, если:

Возврат допустим Возврат невозможен
Покупатель является плательщиком налога на доходы, у него белая зарплата, с которой регулярно идут отчисления в бюджет Покупатель не платит взносы в бюджет, потому что у него черная зарплата. При серой зарплате имеет значение только та часть, которую показывают налоговой – официальная
Куплено жилье или доля в нем: квартира, частный дом, комната За гараж и голую землю вернуть деньги нельзя
Право собственности должно быть зарегистрировано в ЕГРН Если квартиру оплатили, но право еще не зарегистрировали в ЕГРН – возврат оформить нельзя
При покупке квартиры по ДДУ деньги можно возвращать после подписания акта приемки жилья Момент регистрации или оплаты ДДУ не имеет значения, только момент фактической передачи жилья, даже если весь дом еще не сдан в эксплуатацию
На квартиру потрачены собственные или заемные средства – ипотека, целевой заем у работодателя Получить возврат с государственной поддержки (материнский капитал, земельный сертификат и т.д.) невозможно
Если квартиру купили у застройщика в черновой отделке, можно вернуть деньги не только за само жилье, но и за ремонт Правило не работает, если квартира куплена на вторичном рынке и ее пришлось восстанавливать после предыдущих владельцев

ВНИМАНИЕ! Если вы покупаете квартиру у застройщика и в ней нет ремонта, обязательно отразите в акте приемки, что жилье принято в черновой отделке. Возврат по расходам на ремонт одобрят только в этом случае.

Еще одно важное условие – однократность получения возврата. Правила следующие:

  • если квартира приобретена до 31 декабря 2013 года включительно и возврат на нее уже оформлен – повторно получить возврат нельзя при покупке следующей квартиры;
  • если право на жилье зарегистрировано позже (с 1 января 2014 года) – возврат можно оформлять несколько раз до исчерпания максимальной суммы в 2 000 000 рублей.
Читайте так же:  Как должна быть составлена схема дтп

Все эти условия нужно учитывать при оформлении возврата.

Сколько денег вернет государство

Индивидуальный размер рассчитывается по фактическим расходам, но в пределах максимальных лимитов.

Чтобы рассчитать, сколько денег возвращается за покупку квартиры в вашем конкретном случае, нужно:

  • взять договор покупки и все платежные документы к нему;
  • посчитать фактические расходы по ДКП — сколько отдали за жилье;
  • если потрачено больше 2 миллионов, берем 2 миллиона, если меньше – берем расходы по договору покупки;
  • умножить эту сумму на 0,13 – полученное число и будет суммой денег, которую можно будет получить на руки из бюджета.

Примеры расчета возврата денег (не НДС) смотрите ниже в таблице:

Есть нюансы расчета – при ипотеке, для пенсионеров и при общей собственности супругов. Их рассмотрим ниже.

Если квартира покупается в ипотеку, то к вычету по ДКП добавляется вычет по процентам. Максимальная сумма вычета – 3 000 000 рублей. Это дополнительный вычет, он предоставляется сверх тех максимальных 2 миллионов, о которых мы говорили выше.

Как получить возврат по процентам:

  1. После заключения ипотечного договора начинайте оплачивать кредит.
  2. По итогам года (например, в январе следующего года) получите в банке справку о выплаченных процентах.
  3. Подсчитайте сумму, на которую вы имеете право. Для этого размер выплаченных процентов умножьте на 0,13. Если их размер превышает максимальный, для расчета возьмите 3 000 000 рублей.
  4. Оформите вычет по правилам, аналогичным основному вычету по ДКП.
  5. Если максимальный размер не исчерпан (например, в прошлом году выплатили 1 000 000 руб. процентов), в следующем году повторите операцию.

ВАЖНО! К возврату принимаются только фактически выплаченные за год проценты. Будущие проценты по графику платежей принимать к расчету нельзя.

Пенсионеру

Пенсионер вправе вернуть НДФЛ (не НДС) только если он уплачивает его в бюджет. Налогом облагается не только зарплата, но и сдача своего имущества в аренду и даже продажа своего имущества. Иными словами, если вы заплатили в предыдущем периоде налог 13% в бюджет – вы имеете право его вернуть, несмотря на пенсионный статус.

Для пенсионеров установлен особый период возврата – 3 года до даты покупки квартиры. Если вы купили квартиру в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ за 2018, а также 2015, 2016 и 2017 годы – если в это время в бюджет был перечислен налог с любого вашего дохода.

ВНИМАНИЕ! Пенсии не облагаются НДФЛ, поэтому их нельзя принимать в расчет при исчислении доходов в налоговом периоде. НДС пенсии тоже не облагаются, возврат по этому налогу вообще не касается граждан.

Если квартира куплена в общую собственность в браке, то максимальный вычет увеличивается с 2 до 4 миллионов. Супруги вправе распределить его между собой так, как им выгодно. Если муж работает, а жена находится в декрете (получает только пособие), то выгоднее оформить весь вычет на мужа – т.к. у него идет налогооблагаемая зарплата.

Вычет распределяется по заявлению супругов. Скачайте образец и чистый бланк для заполнения.

Пошаговая инструкция по возврату

Заниматься получением возврата по НДФЛ (не НДС) можно на следующий год после сделки с покупкой жилья. Купили в 2018 – подавайте бумаги в 2019. При этом вернуть деньги можно за год, в котором прошла покупка квартиры, и далее за будущие периоды.

Ниже рассмотрим подробнее по шагам возврат денег за покупку квартиры.

ШАГ 1. Собираем документы

Налогоплательщику понадобится собрать:

  • выписку из ЕГРН на квартиру;
  • квартира куплена на вторичке – ДКП;
  • квартира приобретена по долевой застройке – ДДУ + обязательно акт приемки;
  • бумаги об оплате: банковские выписки (если оплачивали безналом), расписки (при расчетах наличными);
  • если заявляете возврат расходов на ремонт – подтверждающая документация о ремонте (договоры, сметы, акты, чеки, квитанции);
  • супругам – свидетельство о браке;
  • паспорт налогоплательщика;
  • справка о доходах за год – форма 2-НДФЛ, оформляется работодателем.

На основании собранных документов заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачайте бланк новой декларации для квартир, купленных в 2018 году.

Наконец, когда все документы собраны, а декларация заполнена, нужно заполнить заявление о возврате. Бланк загрузите по этой ссылке.

Никаких документов, связанных с вычетом по НДС для юридических лиц, заполнять и представлять не нужно.

ШАГ 2. Подаем документы в инспекцию

Документацию передают в ИФНС по адресу проживания:

  • лично (не забудьте паспорт для проверки личности);
  • через личный кабинет в системе ФНС.
Видео (кликните для воспроизведения).

При личной подаче инспектор предварительно проверит заполнение и комплектность, а электронная подача сэкономит время.

После подачи пакета бумаг начнется камеральная проверка. Она длится 3 месяца, еще месяц дается на банковский перевод денег на счет.

Как получить вычет сразу и не ждать конца года

У физических лиц есть возможность оформить вычет сразу после приобретения квартиры, не дожидаясь конца года. После регистрации права в ЕГРН в ИФНС подают заявление о подтверждении права на вычет. К заявлению прикладываются те же документы, что и в списке выше, кроме заявления на вычет.

После проверки ИФНС выдаст уведомление, которое нужно передать работодателю. Бухгалтерия прекратит удерживать НДФЛ – зарплата возрастет на 13%, пока вычет не будет исчерпан полностью.

Возврат НДФЛ (не НДС) при покупке квартиры позволяет пополнить семейный бюджет на 13% от расходов, понесенных на приобретение жилья. Право на оформление вычета во времени не ограничено, однако вернуть деньги можно лишь за 3 предыдущих периода. Если квартира куплена в 2015 году, а вычет оформлен лишь в 2019, то вернуть НДФЛ (не НДС) получится за 2018, 2017 и 2016 годы. Поэтому мы рекомендуем не затягивать с подачей документов.

Если у вас остались вопросы по возврату НДС, задайте их нашему юристу в чат.

Команда портала будет благодарна за лайк и репост статьи!

Читайте так же:  Как выглядит справка о составе семьи образец

Возврат НДС при покупке квартиры — советы юристов

  • 1 Февраля, 2019
  • Налоги
  • Оксана Кисленкова

На территории РФ население все чаще узнает о наличии у них уникальных, порой удивительных, полномочий. К примеру, можно потребовать так называемый возврат налога при приобретении недвижимости. Это же право сохраняется при несении расходов за некоторые услуги (медицинские, образовательные). Сегодня нас будет интересовать возврат НДС при покупке квартиры. Как можно справиться с поставленной задачей? И что она собой представляет в целом?

Возмещение НДС при покупке недвижимости в Российской Федерации — это реальность или выдумка? В первую очередь человек должен понимать, о чем он говорит.

НДС — это налог на добавленную стоимость. Он не может быть возвращен физическим лицам. Поэтому претендовать на его возврат имеют право только юридические лица и организации.

Оформление возмещения НДС осуществляется точно также, как и предоставление НДФЛ физическим лицам. Поэтому далее постараемся рассмотреть процедуру выплаты денежных средств на примере обычных граждан.

Важно: при упоминании аббревиатуры НДС в отношении физлиц стоит понимать НДФЛ.

Места обслуживания

Возврат НДС при покупке квартиры — это не так трудно, как кажется. Главное заранее подготовиться к подобной операции.

Куда обращаться за помощью? Предоставлением налоговых вычетов в России занимаются налоговые службы. Также заявления активно принимаются многофункциональными центрами.

Обращаться при этом необходимо в учреждение по прописке заявителя или по месту регистрации организации. В противном случае в предоставлении вычета могут отказать на законных основаниях.

Сколько возмещают

Как вернуть НДС с покупки квартиры? Как правило, если человек захотел вернуть деньги за сделку, он должен понять, как себя вести. Это не доставляет никаких проблем. Представленная далее инструкция поможет добиться желаемого. Только перед этим придется выяснить условия возмещения денег за сделки с недвижимостью.

Дело все в том, что у вычетов есть свои лимиты. В нашем случае основной имущественный возврат позволяет вернуть двести шестьдесят тысяч рублей, а ипотечный (за проценты по кредиту) — триста девяносто тысяч. Стоит возмещаемым средствам достигнуть указанных значений, как гражданин утратит право на оформление вычета за имущество.

Стоит также отметить, что при расчете НДФЛ, который будет переведен заявителю, используется 13 % ставка. Это значит, что от суммы расходов можно вернуть только тринадцать процентов, но не более указанных ранее лимитов.

Еще один важный момент — возврат подоходного налога в России не позволяет требовать денег больше, чем налогоплательщик перевел в виде НДФЛ в государственную казну за тот или иной период.

Условия для требования

Возврат НДС при покупке недвижимости физическим лицом — это миф. Подобные сделки не облагаются соответствующим налогом. И поэтому возместить его никак не получится. Вместо НДС возвращают НДФЛ.

Только подобное право есть далеко не у всех граждан. Потенциальный заявитель должен соответствовать определенным условиям. Они будут следующими:

  • наличие гражданства РФ;
  • человек должен перечислять подоходный налог в казну государства по ставке 13 процентов;
  • официальное трудоустройство;
  • совершение сделки от собственного имени;
  • оформление купленной недвижимости на себя.

В случае с пенсионерами и безработными все не так просто, как кажется. Можно предположить, что права на вычет у данных категорий населения нет. Только это не совсем верное утверждение.

Данные граждане могут потребовать возврат НДС при покупке квартиры. Соответствующие полномочия у них сохраняются еще три года с момента прекращения уплаты подоходного налога по указанной ранее ставке.

А вот предпринимателям добиться возмещения налогов при покупке недвижимости труднее. Дело все в том, что воспользоваться этим полномочием смогут лишь ИП и юрлица, работающие по ОСНО. Специальные режимы налогообложения в РФ не позволяют требовать вычеты.

Руководство по оформлению

Возврат НДС за покупку новой квартиры или недвижимости на вторичном рынке при правильной подготовке не доставит особых проблем. Особенно если речь идет о передаче денег физическому лицу, а не компании/предпринимателю.

Чтобы осуществить возврат НДС при покупке квартиры, рекомендуется придерживаться следующего руководства:

  1. Выяснить, есть ли у потенциального заявителя упомянутые полномочия.
  2. Подготовить документы на налоговый вычет.
  3. Заполнить прошение установленной формы, а затем передать его в уполномоченную службу.
  4. Подождать некоторое время. Гражданину должен прийти ответ от ФНС относительно возврата денег за сделку.

Как правило, если запрос одобрили, ФНС переведет денежные средства в установленных размерах на счет заявителя. Обычно на данный процесс затрачивается около двух месяцев.

Могут ли отказать

Налог на добавленную стоимость, как правило, не возмещается. Вместо него подразумевается НДФЛ. С ним сталкиваются разнообразные категории налогоплательщиков.

Действительно ли человеку имеют право отказать при обращении на вычет налогового типа? Да, но соответствующее решение должно быть обоснованным. К основным причинам отказа в обслуживании относят:

  • человек принес недостаточно документов;
  • отсутствие официального трудоустройства;
  • человек/организация платит НДФЛ в большем/меньшем размере, нежели 13 процентов;
  • неправильно составлена налоговая декларация;
  • используемые документы признаны недействительными;
  • человек исчерпал весь лимит средств по вычету за имущество;
  • жилье куплено не за свои деньги, а с поддержкой государства.

Как показывает практика, если ситуацию можно изменить, нужно сделать это в ближайший месяц после получения вердикта от ФНС. При подобных обстоятельствах начинать обращение за вычетом подоходного налога с самого начала не придется.

О документах

Как вернуть НДС с покупки квартиры? Как уже было сказано, человеку потребуются некие бумаги. Их перечень представлен ниже. Но что он в себя включает?

Обычно требуется взять:

  • ходатайство, которое нужно заполнить при обращении в уполномоченный орган;
  • справки о доходах;
  • налоговую декларацию;
  • выписки из реестра недвижимости на купленный объект;
  • расписки о передаче денег за сделку продавцу;
  • договор купли-продажи или ипотеки;
  • идентификатор личности;
  • справки с места жительства человека.

В отдельных случаях могут пригодиться свидетельства о рождении детей/браке/разводе. График погашения кредита за жилье и расписка из банка установленной формы тоже не будут лишними, особенно при оформлении ипотечного возврата.

Важно: при возврате НДС при покупке квартиры допускается использование исключительно подлинников перечисленных справок.

Для организаций

Но и это еще далеко не все, о чем необходимо помнить. Возмещение НДС при покупке недвижимости, как уже было сказано, возможно в отношении организаций. Им рекомендуется действовать согласно уже изученной инструкции.

Читайте так же:  Исчисление среднего заработка для оплаты отпуска

Дополнительно к заявлению на вычет обычно прикладывают ходатайство о том, что покупка жилья не облагается НДС. Ничего трудного или непонятно нет.

Важно: если юрлицо или ИП испытывает трудности в процессе реализации прав на вычет, оно всегда может обратиться за помощью в ФНС или к работникам МФЦ. Они обязательно разъяснят ситуацию.

Советы для заявителей

Интересует возмещение НДС при покупке квартиры? Тогда стоит запомнить эти советы. Они помогут справиться с поставленной задачей в кратчайшие сроки и без существенных затруднений.

Юристы рекомендуют населению:

  1. Использовать только «свежие» документы при оформлении вычетов на недвижимость.
  2. Обращаться за возвратом подоходного налога можно в течение тридцати шести месяцев. Если гражданин оформил ипотеку, лучше немного подождать, а затем потребовать деньги сразу за 3 года.
  3. Перед обращением в ФНС за вычетом провести полную процедуру переоформления жилья на свое имя.
  4. Бережно относиться к имеющимся договорам купли-продажи. Восстановить их при утере удастся, но на это может уйти очень много времени.
  5. Не надеяться на быстрое рассмотрение заявления. Возврат подоходных налогов за жилье — долгий процесс. Он в целом отнимает от трех до шести месяцев.

На самом деле все проще, чем кажется. Возврат НДС при покупке квартиры в Российской Федерации сопровождается бумажной волокитой, что зачастую пугает. Но если заранее подготовиться к операции, все пройдет без проблем.

Делаем выводы

Возмещение НДС при покупке квартиры — это миф. Зато граждане могут потребовать от налоговой службы возмещение подоходного налога. Это довольно распространенное явление.

В РФ можно оформить вычет за имущество у работодателя. При подобных обстоятельствах зарплату человека освободят от НДФЛ на сумму вычета. Такое решение не пользуется спросом.

Если же требовать деньги от ФНС напрямую, они будут зачислены на указанный заявителем счет. Наличкой вычеты не предоставляются.

Возврат ндс при покупке квартиры

Как вернуть НДС с покупки квартиры, НДФЛ, имущественный вычет

  1. Человек , купивший квартиру , должен официально работать , получать заработную плату , с которой происходят отчисления НДФЛ в налоговую инспекцию , в размере тринадцати процентов .
  2. Семья , которая приобрела жилую недвижимость, вправе получить данную льготу если один из собственников работает . Здесь главное условие : недвижимость должна быть в совместной долевой собственности . С 2014 года стало возможно получать имущественный вычет за супруга , даже если владельцем квартиры является один из них .
  3. Данный возврат может оформить пенсионер , купивший недвижимость . В текущее время , конечно , он не имеет облагаемого НДФЛ дохода , поэтому для него государство обозначило следующее . Он вправе подать декларацию о доходах за три года предшествующих текущему . То есть , за то время когда он работал и платил налоги .
  4. Появилась возможность у родителей несовершеннолетних детей получать за ребенка такой возврат . Но жильё должно быть куплено не раньше 2014 года .
  1. Максимальный размер возврата налога или предоставления имущественного вычета составляет 260 000 рублей . Когда покупается жильё стоимостью меньше 2 000 000 , добрать налоговый вычет можно другой подобной покупкой .
  2. Можно оформить возврат НДФЛ , через налоговую инспекцию или оформить налоговый вычет по месту работы .
  3. Существует возможность , при покупке недвижимости в ипотеку , оплатить проценты с помощью имущественного вычета .
  4. В соответствии с законом , человек вправе получить у нескольких работодателей одновременно . Задача налоговой инспекции , в данном случае правильно его распределить . Данный пункт предусмотрен на тот случай , если человек работает по совместительству в нескольких компаниях .

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Налоговый вычет при покупке квартиры

Разумеется, первый и самый важный документ, который пригодится в нашем деле — это удостоверение личности. Вообще, подойдет любое, но налоговые органы уверяют, что в обязательном порядке вы должны предъявить свой паспорт. Точнее, его обычную копию. Все страницы должны быть отксерокопированы и приложены к основному перечню документов. Без удостоверения личности не получится ответить, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры. Вам попросту откажут в данном деле. Паспорт гражданина, пожалуй, — это то, что требуется при любых сделках и операциях в России.

Но на практике все несколько иначе. Можно ли вернуть 13 процентов за сделку с недвижимостью? Запросто! Только занимайтесь поставленной задачей как можно скорее. Эксперты и граждане рекомендуют уложиться к концу налогового отчетного периода. Ведь какое-то время уходит на рассмотрение вашего дела, а также на перевод денежных средств.

Возврат НДС при покупке квартиры: кто может получить вычет

НДС – налог на добавленную стоимость. Им облагаются все компании, повышающие цену реализуемого продукта на дополнительную ценность рыночного характера. Проще говоря, продавая товар или услугу, фирма добавляет к их себестоимости дополнительную цену и продает дороже. В данном случае отчисление налога производится с добавленной стоимости, то есть разницы между затраченной на производство продукта или услуги суммы и величине, по которой она была реализована. Как видите, к квартире или любому другому недвижимому жилому имуществу данное отчисление не может иметь никакого отношения.

Приведем пример. В 2013 году вы приобрели жилье по стоимости в 1 миллион 800 тысяч рублей и получили за него полагающийся возврат подоходного налога. Получается, право было вами использовано в полном размере. И когда в 2015 году вы приобретаете квартиру для сына, воспользоваться вычетом на оставшуюся сумму в 200 тысяч уже не имеете возможности.

Что нужно для возврата налога (НДС, НДФЛ) при покупке квартиры

Ставка налогообложения по НДФЛ – 13%, исходя из этого, можно рассчитать максимальный размер полученной экономии. Причем нужно учитывать, что, например, при приобретении квартиры в ипотеку можно вернуть 13% от 2 млн. рублей ее стоимости, то есть 260 тыс. рублей, а также до 13% от 3 млн. рублей начисленных процентов по кредиту – еще 390 тыс. рублей, то есть максимальная сумма полученных от налоговой средств может достигать 650 тыс. рублей.

  • Отсутствие у заявителя налогооблагаемого дохода;
  • Имущественным налоговым вычетом уже воспользовались ранее при покупке другого недвижимого объекта и получили его в предельном размере;
  • Сделки с недвижимостью за пределами РФ;
  • Жилье приобреталось у взаимозависимых лиц, определение которых содержат ст. 20 и 105 Налогового Кодекса РФ – лица, находящиеся в родстве и брачных отношениях, отношениях между опекаемым и попечителем или усыновленным и усыновляемым, а также работником и работодателем или непосредственным руководителем;
  • При оформлении документов и осуществлении расходов фигурируют третьи лица, например, если расписка в выплате денег по сделке оформлена не на имя налогоплательщика, хотя сама квартира зарегистрирована на него;
  • При покупке жилья использовались бюджетные средства, в том числе материнский капитал, федеральные и региональные субсидии, дотации – на их сумму вычет не предоставляется, но собственные средства, вложенные в покупку можно освободить от налогообложения.
Читайте так же:  Жалоба на бездействие судебного пристава-исполнителя. нюансы подачи

Что нужно для возврата налога (НДС, НДФЛ) при покупке квартиры

В зависимости от оснований, на которых возникло право на получение налогового имущественного вычета, устанавливаются и условия его получения, а также предельный размер и порядок оформления документов. Соответственно, разница зависит и от самого субъекта-налогоплательщика. При этом действует ряд ограничений на предоставление такого вида вычета, без знания которых можно получить отказ в возврате налога.

Право получить имущественный вычет имеют налогоплательщики, имеющие обязанность уплачивать подоходный налог — НДФЛ. При совершении ряда сделок, в том числе и при покупке квартиры, они могут снизить размер своего дохода, с которого и рассчитывается этот налог. на сумму понесенных расходов.

Что нужно для возврата налога (НДС, НДФЛ) при покупке квартиры

  • общую долевую собственность, при оформлении которой автоматически разделяется и сумма причитающегося вычета в соответствии с долями членов семьи;
  • общую совместную собственность, когда необходимо написать заявление в налоговую с решением распределить вычет на всех владельцев или в пользу одного из них. Изменить впоследствии это решение нельзя.
  • Сам паспорт и заверенная копия его основных страниц;
  • Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ(Подробнее см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры ?);
  • Справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • Договор купли-продажи объекта, либо договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома;
  • Правоустанавливающие документы на недвижимость – свидетельство о праве собственности, а также акт приема-передачи объекта;
  • Квитанция или расписки о получении продавцом оплаты за объект от налогоплательщика;
  • Кредитный договор (договор ипотеки) с указанием в качестве цели заимствования покупки или строительства жилой недвижимости, справка из банка о начисленных за отчетный период процентов, квитанции и чеки о внесении обязательных платежей по договору – при намерении использовать вычет на проценты по кредиту;
  • Платежные документы о приобретение стройматериалов и отделочных материалов – при самостоятельной стройке;
  • Свидетельство о браке и заявление о распределении средств налогового вычета – при оформлении жилья в совместную собственность.

Возврат НДС при покупке квартиры

Для организаций процедура, в ходе которой производит возврат НДС после покупки квартиры, предельно проста: согласно закону (Налоговый кодекс РФ, статья 149) достаточно просто подать заявление в налоговый орган о том, что прибыль, полученная в результате продажи квартиры, не может облагаться НДС.

Типичная ошибка многих из тех, кто ежегодно подает декларацию по форме 3-НДФЛ , при приобретении жилья пытаться искать ответ на вопрос: возможен ли возврат НДС при покупке квартиры. Конечно же возможен — но возвращают НДС не физическим лицам, а юридическим. Для частного лица доступен налоговый вычет. Причем, в вычете может быть учтена не только стоимость квартиры при покупке, но и расходы на приведение её в порядок — ремонт и отделку.

Возмещение НДФЛ — последнее слово за налогоплательщиком

  1. Купленное недвижимое имущество расположено на территории России;
  2. Физическое лицо, приобретающее жилье, регулярно выплачивает подоходный налог 13 процентов;
  3. Жилье было приобретено на средства самого налогоплательщика. Жилье, купленное за счет материнского капитала, средств бюджета при госфинансировании или за счет предприятия в расчет не берется;
  4. Договор купли-продажи был осуществлен между людьми, не являющимися родственниками, а также подчиненными по должности;
  5. Расходы не превышают 2 млн. руб.

Российским законодательством устанавливается предел суммы, на которую совершается возврат НДФЛ — 2 млн. рублей. Даже, если квартира куплена за 7 млн., то возврат НДФЛ будет осуществляться только на 2 млн. рублей.
Возможно сочетать оба типа возврата НДФЛ, если, например, вы купили жилье в предыдущем году. За тот год можно получать компенсацию от ИФНС на расчетный счет, а за этот год отдать Уведомление в бухгалтерию.

Как правильно сделать возврат НДС при покупке квартиры — важные нюансы

  • Максимальная сумма, которая может быть возвращена, не может превысить 260 тыс. рублей. Если квартира стоит меньше 2 млн рублей.
  • Возврат оформляется в НИ или его можно оформить по месту трудоустройства.
  • Возврат НДС при покупке квартиры в ипотеку – возможно оплачивать проценты по ипотечному кредиту
  • Если гражданин имеет нескольких работодателей, закон позволяет вернуть налог через каждого из них, а этом случае НИ должна сделать правильное распределение размеров возвращаемых средств по каждому из работодателей.
  • при погашении кредитных обязательств, если жилье приобретено в ипотеку;
  • после завершения налогового периода;
  • до его окончания, если возврат НДФЛ осуществляется через работодателя. Нужно письменно обратиться к работодателю, если квартира уже куплена, построена или по ней погашается ипотечный кредит.

Возврат НДС при покупке недвижимости: как это происходит

По аналогичной схеме происходит возврат НДС юридическому лицу при покупке объекта недвижимости. Осуществляется уменьшение налоговых обязательств организации посредством возврата суммы НДС из бюджета на ее расчетный счет, либо путем компенсации в счет будущих налоговых платежей. Обязательным условием для возмещения (при соблюдении общих требований, установленных законом) выступает доказанное соответствие стоимости объекта актуальным ценам рынка недвижимости, а также грамотный раздельный учет входного НДС.

Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы получить имущественный налоговый вычет физлицу (как мы выяснили, возврат НДС при покупке недвижимости физическим лицом – ошибочное понятие, имеет место возврат НДС при покупке недвижимости юридически оформленной организацией), следует подготовить все необходимые документы и передать их в инспектирующий орган. В стандартный список бумаг входят:

Источники


  1. Оксамытный, В.В. Теория государства и права. Гриф МО РФ / В.В. Оксамытный. — М.: Камерон, 2004. — 246 c.

  2. Смирнов; Петренко Политология; М.: Велби, 2011. — 336 c.

  3. Ларин, А.М. Я — следователь; М.: Юридическая литература, 2011. — 192 c.
Возврат ндс с покупки недвижимости
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here