Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе

Важная информация в статье: "Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе" с профессиональной точки зрения. Все вопросы можно задавать дежурному специалисту.

Как платить налог с выигрыша в букмекерской конторе

Последнее обновление 2019-07-24 в 15:22

Азартные игры несут большие риски для участников, а в случае победы нужно помнить, что часть выигрыша нужно отдать государству. Как это сделать — рассмотрим в статье.

Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе?

Ответ на главный вопрос: да, нужно платить налог с выигрыша в букмекерской конторе, и платит его игрок либо букмекер — это определяется налоговым законодательством. Налог на выигрыш в БК, о котором идет речь, — это НДФЛ. НДФЛ регулируется главой 23 Налогового кодекса России.

В соответствии со ст.214.7 НК РФ уплата налога с выигрыша букмекерской конторой производится, если сумма выигрыша превышает 15 000 рублей. Если же в результате азартных игр или лотереи игрок получил меньшую сумму, то платить с нее он должен сам.

Букмекер — это налоговый агент, который согласно ст.226 НК РФ выполняет функции:

  • расчет;
  • удержание;
  • и перечисление подоходного налога.

А игроку он выдает сумму приза уже за вычетом налога.

Какой налог с выигрыша в букмекерской конторе?

Как надо платить налог с выигрыша в букмекерской конторе в России:

  • по ставке 13%, установленной ст.224 НК РФ;
  • из базы вычитается сумма ставки;
  • проигранные ставки не снижают базу обложения.

Важно!

Если букмекер является иностранной организацией, то игрок должен самостоятельно рассчитать и задекларировать доход и уплатить НДФЛ независимо от суммы приза.

Пример 1

Пример 2

Важные нюансы о самостоятельной уплате налога:

  • когда закончится календарный год, в котором имел место выигрыш, вы можете подавать декларацию;
  • декларация имеет строгую форму, причем важно заполнить и сдать форму, которая была установлена для конкретного года; так, за 2018 год подается форма такого образца;
  • в период февраль-апрель каждого года в инспекциях ФНС проводятся декларационные кампании, на которых вам помогут рассчитать НДФЛ и заполнить отчет;
  • декларацию нужно сдать до конца апреля года;
  • вы можете заполнить отчет не только вручную, но и в специальной программе «Декларация», которую можно скачать с сайта ФНС России;
  • также отчет можно заполнить и сдать через Личный кабинет налогоплательщика;
  • чтобы сдать отчет онлайн в Личном кабинете налогоплательщика, необходимо зарегистрировать электронную подпись, ее регистрация не занимает много времени и осуществляется в Личном кабинете;
  • после подачи декларации до 15 июля года нужно уплатить НДФЛ.

Как платить налог с выигрыша в букмекерской конторе?

Заплатить налог с выигрыша в букмекерской конторе можно любым удобным способом:

  • в Сбербанке — в кассе;
  • через банкомат или терминал;
  • в электронных кошельках;
  • в «Сбербанк онлайн»;
  • в мобильном приложении Сбербанка.

В полученном письме вы найдете платежное извещение с реквизитами для транзакции. Имея такое извещение вы сумеете и самостоятельно рассчитаться с бюджетом.

Как платить налог с выигрыша в букмекерской конторе онлайн:

  • вы можете отсканировать платежку в банкомате или терминале;
  • можно ввести все реквизиты вручную в полной версии «Сбербанк онлайн»;
  • в мобильных приложения также предусмотрена возможность сканировать квитанцию.

Налог на выигрыш в зарубежной букмекерской конторе

Оплата налога с выигрыша в иностранной букмекерской конторе происходит строго игроком, какая бы сумма ни была получена. При этом важно убедиться, что между Россией и страной букмекера заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, чтобы не платить дважды.

Помимо перечисленных способов можно уплатить сумму при помощи такого сервиса ФНС:

  1. Выигрыш на ставках на спорт облагается налогом, как и любые призы от азартных игр.
  2. С выигрышей нужно платить 13% НДФЛ.
  3. Если сумма выигрыша больше 15 000 рублей, то обязанность уплатить налог возлагается на букмекера, а вы получите свои деньги уже за вычетом 13%.
  4. Если же вам нужно самостоятельно уплатить налог, то перед этим еще нужно подать декларацию 3-НДФЛ.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Налогообложение интерактивных ставок в России

В этой статье рассказываем, что представляет собой налогообложение интерактивных ставок в России: кто взимает этот налог, как и из чего он вычитается.

В соответствии с действующим законодательством РФ, доходы физических лиц облагаются налогом в размере 13 процентов от полученного дохода (налоговой базы). То же самое касается и выигрышей в букмекерских конторах: налоги с них выплачивает игрок.

Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх.

Букмекерские конторы в России выплачивают другие налоги со ставок на спорт, обязанность же по выплате налога на выигрыш возлагается на игрока. Рассчитывать, удерживать с игрока и перечислять в бюджет нужную сумму с выигрыша обязана букмекерская компания (налоговый агент). Действует это в случаях, если сумма выигрыша равна или превышает 15000 рублей. Если же выигрыш оказался меньше, платить налог с него игрок должен самостоятельно. Также законом предусмотрена сумма выигрыша, не подлежащая налогообложению.

Читайте так же:  Закрытие фирмы с долгами

Несколько пунктов, которые необходимо знать клиентам российских букмекерских контор о налоге на выигрыш со ставок:

  1. размер налога составляет 13% от суммы чистого выигрыша;
  2. если сумма чистого выигрыша равна или превышает 15000 рублей, налог удерживает букмекерская контора;
  3. если сумма чистого выигрыша менее 15000 рублей, обязанность по уплате налога возлагается на самого игрока;
  4. сумма выигрыша, не подлежащая налогообложению, составляет 4000 рублей.

Льгота в 4 000 рублей может быть применена единожды (до ее исчерпания) в течение календарного года.

О том, какой налог будет удержан, игрок узнает при оформлении заявки на вывод средств: букмекерская контора оповещает о сумме перед завершением операции вывода.

Во время тестирования российских букмекерских контор, которые принимают интерактивные ставки, Legalbet столкнулся с разными подходами к удержанию налога на выигрыш. Подробнее о подходе каждого российского онлайн-букмекера к взиманию налога можно узнать из специальных инструкций в разделе «Онлайн-ставки в России».

Также несколько полезных материалов и интервью о налоге на выигрыш можно прочитать в нашей блогосфере:

Налог на выигрыш в букмекерской конторе

Налог на выигрыш в букмекерской конторе составляет 13% для граждан РФ и изымается самим букмекером, если сумма дохода не превышает 15 000 рублей. Однако на практике налогообложение у компаний происходит по-разному.

Букмекерские компании активно разрабатывают механизм легальной уплаты налогов вместо игроков, ведь он отпугиваем многих пользователей, которые чтобы не терять 13%, предпочитают ставки без идентификации, пусть и с повышенными рисками.

Пока ставки на спорт в Рунете не были легализованы, деятельность БК регулировалась ст. 228 Налогового кодекса РФ. В идеале, беттор должен заполнять декларацию и уплачивать налог с суммы выигрыши. Желающих, естественно, практически не было.

В январе 2014 статья 214 Налогового кодекса обязала букмекеров удерживать налог в размере 13-ти процентов с выигрышей клиентов. В купонах ставок, которые выдавались в наземных клубах, появилась строка НДФЛ.

После создания СРО Букмекеров в ст. 214 НК РФ появился 7-ой пункт:

  • налог составляет 13%;
  • налог изымается из суммы выигрыша;
  • проигранные пари не учитываются.

Из-за дыр в существующем законодательстве букмекерские конторы формируют налог на свое усмотрение. В отличие от Европы, нет четкого определения прибыли, из которой не изымается налог. В Федеральном законе отсутствует конкретика. Есть только неопределенная величина, поэтому некоторые БК рассчитывают сумму налога по своей формуле, которая неизвестна пользователям. Размер налога игроки узнают после оформления заявки на вывод.

Налогообложение у разных букмекеров

В «1хСтавке» налог изымается только с плюсовых игроков. Клиенты, которые в минусе, не уплачивают налог.

«Лига Ставок» высчитывает налог по своей формуле. Например, с чистого выигрыша в 2800 рублей, вместо 364 рублей, снимается только 28.

«Фонбет» и «Винлайн» при минимальных выплатах вовсе не берут налог.

БК «888.ru» компенсирует налог бонусами.

Расчет налога в «Леоне» кажется формальностью. На э-ящик приходит уведомление о списании налога, но по факту, на кошелек зачисляется вся сумма выигрыша.

Остальные букмекеры придерживаются общепринятой практики – налог высчитывается с разницы между размером депозита и суммой итогового выигрыша (баланса после рассчитанных ставок).

Можно ли получить выигрыш без налога?

Многие интересуются, как снять деньги без налога букмекера? 13% – незначительная сумма, а уплата налога не связана с чрезмерными трудностями. Достаточно подтвердить личность для ЦУПИС. Другое дело, когда требуется платить налог самостоятельно. В этом случае составление налоговой отчетности отминает время и вызывает трудности.

Налог с выигрыша может не изыматься при таких ситуациях:

  • ставки делались в оффшорных конторах;
  • сумма выигрыша незначительная.

Налоговиков наверняка заинтересует крупное поступление на банковскую карту и вас спросят об источнике прибыли. Также банки следят за переводами от 600 тысяч рублей, дабы избежать отмывания денег и возможного мошенничества.

Букмекерская контора 1хСтавка дарит 4000 рублей за регистрацию. Подробнее

Налог с выигрыша в онлайн букмекерской конторе

Делаю интерактивные ставки через Российскую онлайн букмекерскую контору (депозиты и выплаты идут через ЦУПИС). Несколько раз пополнял депозит, на выигранные деньги делаю следующие ставки, вывожу суммы до 15 тыс. руб. Как посчитать налоги по новым правилам, которые действуют с 1 января 2018 года?

В соответствии с п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ налоговая база по доходам, равным или превышающим 15 тыс. руб., в виде выигрышей, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре. Сумма налога исчисляется отдельно по каждой сумме выигрыша.

Таким образом, по каждой сумме выигрыша букмекер должен рассчитать налоговую базу путем вычета из суммы выигрыша сумму ставки, удержать 35% от суммы дохода, перечислить удержанную сумму в налоговый орган, остальное перевести клиенту. В конце налогового периода букмекер должен подать необходимую отчетность в связи с выполнением обязанностей налогового агента по налогу на доходы физических лиц.

Читайте так же:  Вопрос что надо сделать для оформление участка

Налог с выигрыша в букмекерской конторе

Обязанность по перечислению налога в бюджет возлагается на налогоплательщика либо на налогового агента положениями гл. 23 Налогового кодекса РФ в зависимости от вида проводимой игры.

В случае получения выигрыша от участия в азартных играх, проводимых в букмекерских конторах и тотализаторах, обязанность по удержанию и уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы такого выигрыша в бюджет возлагается на налогового агента. Уплату налога с сумм выигрышей в букмекерских конторах и тотализаторах должен произвести организатор игр (букмекерская контора и тотализатор), признаваемый налоговым агентом.

Данный вывод сделан исходя из анализа норм п. 2 ст. 214.7 и пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ.

В пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ указаны физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и организаторами азартных игр, и имеется оговорка, что в их число не входят физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые в букмекерской конторе и тотализаторе.

В соответствии с п. 2 ст. 214.7 НК РФ суммы выигрышей подлежат налогообложению у источника выплат.

Следовательно, по доходам в виде выигрыша в букмекерской конторе у физического лица отсутствует обязанность подавать в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для исчисления суммы НДФЛ к уплате к налоговой базе применяется соответствующая налоговая ставка. Согласно ст. 224 НК РФ к выигрышам в букмекерской конторе применяется ставка в размере 13%.

Пунктом 1 ст. 214.7 НК РФ установлено, что при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализаторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налогом 13% облагается не вся сумма выигрыша, а с учетом вычета суммы ставки.

То есть, если ставка 300 руб., а выигрыш составил 3 тыс. руб., то налог 13% удерживается с суммы 2700 руб.

Налог на выигрыш в казино или букмекерской конторе

Если гражданин неожиданно получил дополнительный доход в увеселительных заведениях или онлайн-системе, он обязан заплатить налог на выигрыш в букмекерской конторе и казино, так как данный вариант получения дополнительных средств входит в налоговую базу.

Возможность обложения налогом не зависит от способа получения (онлайн или вживую) и размера выигрыша.

Государство принимает контролирующие законодательные акты касательно не только букмекеров и казино, но и в отношении полученного гражданами выигрыша. Например, уже более трех лет получить выигранные средства можно только при предъявлении паспорта.

Особого пункта закона по введению специального налога на выигрыши в казино и по ставкам не существует, поэтому автоматически с них должны удерживаться стандартные 13% НДФЛ, плюс их получатель обязан указывать полученные средства в своей налоговой декларации.

Какую сумму нужно заплатить?

Согласно НК РФ, любой презент, выигрыш, бонус, полученный в ходе игры, конкурса или лотереи, приравнивается к доходу гражданина, и с него должен быть удержан налог. Независимо от того, является выигрышем вещь, недвижимость или денежный приз, сумма составляет 13%.

Если гражданин получил приз, принимая участие в рекламном мероприятии, то налог составит 35% от суммы выигранных средств, исключение составляют призы со стоимостью менее 4000 рублей. Если гражданин выиграл за год несколько раз и общая сумма превысила 4000, то остаток за вычетом четырех тысяч облагается налогом.

Налог на выигрыш в казино в Интернете (онлайн)

Виртуальные казино – явление спорное, так как законодательство ограничивает игровые зоны для азартных игр. Но несмотря на это, выигрыш, полученный таким путем, также облагается 13%. Поэтому геймеры, играющие в казино в интернете, обязаны включать данный вид дохода в свою налоговую декларацию до 30 апреля следующего года.

Подтвердить свой доход в данном случае можно выписками с банковского счета о зачислении или снятии денежных сумм.

Однако сумма, с которой исчисляется налог в таком случае, – тема скользкая. Гражданин делает ставку в размере 1000, выигрывает еще 1000, на банковскую карту в таком случае он выводит уже 2000, и с них же выплачивает налог. Соответственно, чем больше вносит – тем больше теряет, поэтому многие игроки стараются не выводить свои заработанные средства легальным путем.

Есть еще один нюанс — большинство казино онлайн принимает ставки в условных единицах (валюте), вывод средств же будет осуществляться в рублях по текущему на день выплаты курсу.

Призовые средства филиалов казино

В легально построенных игровых клубах, зонах казино, которые находятся в строго отведенных местах, действуют несколько другие правила, чем в онлайн-филиалах:

  • наиболее крупные казино не несут на себе ответственности по автоматическому вычету подоходного налога;
  • денежные средства выдаются в полном объеме сразу после выигрыша;
  • система казино не вычитает из суммы выигрыша потраченные деньги, поэтому, как и в случае онлайн-казино, если гражданин решил включить полученный выигрыш в налоговую декларацию, он заплатит 13% со всей суммы – которую вносил и которую выиграл.

Если клиент внес средства в размере 2000 долларов, а выигрыш составил 1000 долларов, он должен заплатить налог на прибыль с 1000, несмотря на то, что по факту сыграл себе в убыток.

В букмекерской конторе

Самые законопослушные налогоплательщики – владельцы букмекерских контор, они берут на себя обязанность по вычету налога с выигранных сумм.

  • В отличие от казино онлайн, кассиры букмекеров сразу вычитают налог из призовых, а не с учетом внесенного стартового капитала.
  • Налог вычитается со ставок, принесших доход, не сыгравшие ставки в налоговом вычете не учитываются.
  • Виртуальные конторы – отличные заменители уличных аналогов, работающие по таким же правилам.
Читайте так же:  Получить военный билет законно

Подробное видео о выигрышах:

Три часто задаваемых вопросы по выигрышам

1. Когда платить?

Если игровое заведение не произвело вычет при выдаче выигрыша, налог необходимо указать в декларации до 15 июля года, который идет после оформления последней декларации. Например если выигрыш был получен в январе 2016 года, то он должен быть включен в декларацию до 30 апреля 2017 года. Внесение денежных средств по декларации осуществляется до 15 июля 2017 года.

2. Есть ли минимальная сумма выигрыша, с которой налог не удерживается?

Нет. Даже суммы до 1000 рублей будут облагаться налогом в 13%.

3. Можно ли скрыть призовые и чем это грозит?

Не стоит. В противном случае клиент казино может оказаться на скамье подсудимых, и судья с легкостью вынесет решение об аресте имущества.

Как платить налоги игрокам легальных букмекерских контор

В 2018 году были внесены существенные изменения и поправки в налогообложение выигрышей при игре в букмекерских конторах. Налог по доходам от выигрышей в букмекерских компаниях исчисляется по новому принципу.

Теперь предлагаю разобраться во всех нюансах по оплате данного налогов игроками.

Налоги в букмекерских конторах 2019

По закону российской федерации игроки платят налоги в легальных букмекерских конторах -13% с чистого выигрыша при выводе средств со своего игрового счёта. Уплата налога происходит по двум сценариям, это зависит от суммы запрашиваемой на вывод из БК.

Как оплачивается налог при выигрыше менее 15 000 рублей

Если беттер заказывает на вывод со своего игрового счёта сумму менее 15 000 рублей, то игрок получит всю сумму целиком. В данном случае букмекер не будет автоматически высчитывать сумму налога в 13%, так как по закону она не является в данном случае налоговым агентом. Но игрок всё равно будет обязан оплатить налог, для этого он уже должен самостоятельно в конце календарного года подавать налоговую декларацию и самому вычислять сумму налога для уплаты, исходя из указанной суммы доходов в декларации.

Так-же введена льгота в 4000 рублей по уплате налога. То есть если сумма выигрышей игроком за календарный год не превышает 4 000 рублей, то налоги с неё не взимаются. Эти 4 тыс. рублей можно один раз в год вычесть из общей суммы всех своих выигрышей за год во всех БК, по которым букмекеры не удерживали налог.

Допустим, если клиент БК выиграл 14 тыс. рублей и до этого момента ещё не пользовался льготой, то он может уменьшить эту сумму на 4 тыс. рублей. В этом случае клиент БК заплатит налог только с 10 тыс. рублей.

Каждый игрок может узнать свои суммы общего выигрыша за год сделав запрос в ЦУПИС.

Как оплачивается налог при выигрыше более 15 000 рублей

Если беттер выводит свой выигрыш, который превышает сумму в 15 000 рублей, то букмекерские конторы автоматически удерживают с этой суммы налог в 13% и перечисляют его в казну. Так же стоит не забывать что из выводимой суммы будет вычтена сумма самой ставки сделанной игроком изначально.

Пример расчета налога с выигрышной ставки:

Допустим игроком была сделана ставка в размере 10 тысяч рублей на коэффициент 5 и в итоге ставка выиграла и выигрыш составил 50 тысяч рублей. Далее из этой суммы нужно отнять сумму равную начальной ставке (10 тысяч рублей), в результате получим чистый выигрыш со ставки равный 40 тысячам из которого букмекер в дальнейшем и высчитает налог 13% и перечислит сразу же автоматически по закону в казну.

10 * 5 = 50 — 10 = 40 -13 % (5200) = 34 800 (чистая прибыль игрока с данной ставки).

Букмекеры одинаково рассчитывают налог

Налоги в легальных букмекерских конторах рассчитываются одинаково, поскольку соблюдение закона контролируется ФНС России.

Деятельность букмекеров контролирует ФНС и СРО, членом которых они является. Вопросы налогообложения относятся к компетенции ФНС России. Игрок вправе обратиться в налоговую или СРО по своему выбору.

Так же некоторые букмекеры, для привлечения и удержания игроков, вводят компенсации удерживаемого налога исходя от своей маркетинговой политики. Многие БК компенсируют бонусами разницу, которую игроки теряют при уплате налогов.

Читайте так же:  Графы платежного поручения по номерам

В подведении итогов хочется сказать что на сегодняшний день нет чёткой трактовки по уплате игроками налогов. Первые налоговые сборы пройдут лишь в середине 2019 года. Большое количество игроков выводят суммы менее 15 000 рублей, для того чтобы избежать вычетов по уплате налога. Так же я уверен что огромное количество беттеров откажется и вовсе заполнять какие либо декларации в 2019 году и что-то платить.

Как прогнозируют многие аналитики закон по налогообложению в легальных букмекерских конторах России будет ни раз ещё пересмотрен в пользу игроков.

Налоги с выигрышей. Эксперты отвечают на вопросы читателей «РБ»

Недавно «Рейтинг Букмекеров» опубликовал материал, в котором рассказывается, в каком случае налог с выигрышей в букмекерской конторе, согласно новому законодательству, выплачивает игрок и как ему это сделать. Действующий подход к определению налога на выигрыш, тем не менее, требует дополнительных разъяснений. «РБ» отобрал вопросы своих читателей и задал их экспертам рынка.

По поводу нового налогообложения. Интересует такой вопрос: выиграл я 10 тыс. рублей и не вывел, а еще раз поставил и проиграл. Мне все равно с этой «десятки» придется платить налог самому когда-то?

Правильно я понимаю, что даже если игрок в течение налогового периода проиграл деньги, сложенные из выигрыша, превосходящего 4 тыс. рублей, ему все равно нужно заплатить налог? Или же в данном случае правило действует только если игрок совершил вывод средств?

Олег Давыдов, исполнительный директор Первой СРО:

Новые правила исчисления НДФЛ действуют только для БК. Доход физических лиц, в отношении которого БК не выступает налоговым агентом, то есть по выигрышам менее 15 тыс. рублей, облагается в общем порядке. В этом случае участник пари уплачивает налог самостоятельно, согласно гл. 23 НК РФ.

Льгота в 4 тыс. рублей предоставляется налогоплательщику один раз за налоговый период (один год). Это та сумма, на которую налогоплательщик может уменьшить все свои доходы по выигрышам в БК. Это значит, что если по итогам года налогоплательщик получил в БК выигрыши, по которым не был удержан НДФЛ (то есть менее 15 тыс. рублей) на сумму 4 тыс. рублей, то никаких налогов платить не нужно. Если сумма полученных выигрышей составила более 4 тыс. рублей, то при вычитании из этой суммы 4 тыс. рублей мы получим ту разницу, с которой и нужно уплатить налог.

Порядок расчета НДФЛ БК по каждой сумме выигрыша применяется только при выигрыше 15 тыс. рублей и более. Если выигрыш составил меньше, то БК никаких налогов с выигрыша не удерживает, и участник пари должен самостоятельно рассчитать и уплатить налог по итогам года. Налог БК считается по формуле: выигрыш — выигрышная ставка или интерактивная ставка = база. От базы исчисляется 13%.

Налоговый агент (в данном случае БК) должен удержать налог при выплате выигрыша. Согласно действующему законодательству, выигрыш по интерактивной ставке выплачивается исключительно через ЦУПИС путем зачисления средств на счет или электронный кошелек игрока, а интерактивная ставка — это деньги, зачисленные в БК через ЦУПИС. Таким образом, для расчета НДФЛ БК применяет схему: сумма вывода — сумма ввода х 13%.

Александр Григорьев, руководитель проектов «ФБК-Право»:

Налог необходимо платить с любого выигрыша независимо от того, выведены средства или нет, поскольку, получив выигрыш, игрок фактически получает доход, который вправе использовать по своему усмотрению (либо вывести, либо продолжить играть уже на выигранные средства).

Сделал 100500 ставок за год, выплата по каждой из всех выигранных ставок менее 15 тыс, руб, то есть налог платишь сам. 50500 ставок выиграло, 50000 проиграло. Итоговый баланс за год в плюсе 4,5 тыс. рублей, допустим, то есть больше 4 тыс. рублей, которые не облагаются налогом. Получается, я должен заплатить налог с каждой выигрышной ставки, а их 50500 штук? (rotorfan)

В налоговом кодексе есть понятие «доход», иными словами – экономическая выгода. Это доход за вычетом расхода. В случае со ставками экономической выгодой также будет разница между сделанными ставками и выплаченными выигрышами. При этом для игрока по выигрышам менее 15 тыс. рублей действует правило о «нарастающем итоге» подсчета НДФЛ, которое не может применяться БК по выигрышам 15 тыс. рублей и выше, так как предусмотрено, что БК обязана исчислить налог по каждой сумме выигрыша.

Данный подход основан на буквальном толковании Налогового законодательства и требует уточнения или разъяснения со стороны Налоговых органов и Минфина России.

В указанном примере есть системная ошибка: налог платится с выигрыша, а не со ставки. Если за налоговый период игрок получил доход по выигрышам менее 15 тыс. рублей в размере 4,5 тыс. рублей, он может уменьшить доход на сумму льготы – 4 тыс. рублей. Таким образом, для уплаты налога остается 500 рублей. В случае, если применяется правило о налоговом периоде, игрок вправе зачесть сделанные ранее ставки, и в данном случае может получить нулевую или отрицательную базу НДФЛ. В этом случае нет обязанности платить НДФЛ. Чтобы назвать точную сумму налога в обозначенном примере, нужно знать точные суммы ставок и выигрышей за год.

Читайте так же:  Как закрыть счет в сбербанке физическому лицу

А если ставишь в нескольких конторах? В одной конторе баланс за год +3900 (меньше необлагаемых 4 тыс. рублей), в другой +3900 (меньше необлагаемых 4 тыс. рублей). Налог рассчитывается по каждой конторе отдельно или суммируется? (rotorfan)

Льгота в 4 тыс. рублей предоставляется один раз за год в отношении всех доходов налогоплательщика (выигрышей) от всех источников в РФ, в данном случае – букмекерских компаний. По выигрышам менее 15 тыс. рублей игрок должен самостоятельно по итогам года отчитаться в налоговых органах, указать источники дохода и суммы, а также вправе уменьшить совокупный доход на льготу. В случае если выигрыши превышают 15 тыс. рублей, БК самостоятельно удержит все налоги. Клиент будет избавлен от необходимости отчитываться лично. Поскольку налог удерживается по каждой сумме выигрыша при выплате, то и количество БК не имеет значения.

4 тыс. рублей — это необлагаемая налогом сумма в год, поэтому в декларации она учитывается один раз и вычитается из суммы всех выигрышей, которые получил налогоплательщик.

Сделал ставку 10 тыс. руб на коэффициент 1,1, выплата — 11 тыс. рублей. Налог 11000 х 0,13 = 1430. В результате с выигрышной ставки получаешь убыток в 430 рублей. Итого, сделав десять таких ставок, получишь доход 10 тыс. рублей, превысив тем самым необлагаемый порог в 4 тыс. рублей, и заплатишь налогов на сумму 14300 рублей? (rotorfan)

При ставке 10 тыс. рублей на коэффициент 1,1 и выигрыше 11 тыс. рублей налогооблагаемая база составит 1 тыс. рублей, а налог составит 130 рублей. При условии 10 однотипных ставок сумма дохода игрока составит 10 тыс. рублей, а сумма подлежащего уплате налога составит 1,3 тыс. рублей. При этом у участника пари есть льгота в 4 тыс. рублей за год, то есть при десяти ставках мы получим доход в виде 10 тыс. рублей за вычетом льготы в 4 тыс. рублей = 6 тыс. рублей, которые и будут базой. Сумма налога составит (6000 x 13%) = 780 рублей.

Отметим, что в предыдущем материале мы писали, что при выигрыше менее 15 тыс. рублей при расчете НДФЛ из суммы выигрыша не вычитается сумма ставки. Как пояснил «РБ» эксперт рынка на условиях анонимности, это справедливо, если читать ст. 214.7 НК РФ буквально. При этом букмекеры ждут официальных разъяснений Минфина РФ, и они уверены, что из суммы выигрыша в любом случается вычитается сумма ставки, даже если выигрыш составил менее 15 тыс. рублей.

Бонус. Анонимный эксперт о расчете НДФЛ:

На одном из заседаний Первого СРО в декабре 2017 года была представитель отдела Минфина РФ, курирующего вопросы НДФЛ. Она сказала букмекерам, что НДФЛ надо считать так: выход (то, что игрок выводит за сессию) минус вход (то, что игрок внес через ЦУПИС) в начале игровой сессии = налоговая база, с которой удерживается 13% при выводе денег игроком.

И так по каждой сессии, то есть при каждом выводе денег из этой суммы вычитается сумма всех вводов через ЦУПИС (ставок), совершенных после предыдущего вывода выигрыша.

При этом ранее НДФЛ считали «нарастающим итогом» и из всех сумм выигрышей за отчетный период (год) вычитались все суммы ставок за аналогичный период.

Теперь же, если человек ввел несколько ставок и хочет вывести небольшую сумму выигрыша, он должен понимать, что именно из этой суммы вычтут все ставки (вводы) между этим и предыдущим выигрышами, а потом игрок решит вывести, например, большую сумму, и не останется ставок, которые можно из нее вычитать.

Видео (кликните для воспроизведения).

Так что для оптимизации налогообложения игрокам имеет смысл выводить сразу всю сумму из личного кабинета для того, чтобы уменьшать налогооблагаемую базу на все ставки в промежутках между выводами.

Источники


  1. Судебная бухгалтерия. — М.: Юридическая литература, 2015. — 344 c.

  2. Селиванов, Н.А. Справочник следователя; М.: Российское право, 2012. — 320 c.

  3. Скворцова, М.В. Англо-русский словарь сокращений. Бизнес, банки, финансы, статистика, экономика, юриспруденция / М.В. Скворцова. — М.: Филоматис, 2014. — 527 c.
  4. ред. Шубин, В.В. Сборник постановлений Пленума Верховного Суда РСФСР (1961-1983 гг.); М.: Юридическая литература, 2012. — 432 c.
Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here