Налоги для пенсионеров

Важная информация в статье: "Налоги для пенсионеров" с профессиональной точки зрения. Все вопросы можно задавать дежурному специалисту.

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2018 году: условия льготы

Одним из источников доходной части бюджета страны является налог на имущество. С 2018 года предусмотрен поэтапный переход к расчету размера причитающихся налоговых выплат, исходя из высокой кадастровой (близкой к рыночной) стоимости недвижимости. Такая методика расчета значительно увеличивает сумму начислений, поэтому для граждан пожилого возраста актуальным считается вопрос – платит ли пенсионер налог на имущество в 2018 году или ему полагается налоговая льгота на имеющуюся собственность.

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество в 2018 году

Порядок освобождения от уплаты имущественного налога не изменен в следующем году. Не претерпел изменения перечень категорий граждан, которым законодательными актами предусмотрена льгота по налоговым выплатам. Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2018 году можно не платить, но не по всем объектам.

Кому предоставляется

Налоговая льгота предоставляется всем гражданам, получающим пенсионные выплаты. Освобождение от имущественных начислений полагается трудоустроенным и неработающим лицам. Не начисляется в 2018 году налог на недвижимость для пенсионеров всех категорий:

  • достигших пенсионного возраста (для женщин после 55 лет и мужчин после 60 лет);
  • которые вышли на пенсию досрочно, по выслуге лет (для военнослужащих, учителей, медработников, шахтеров и других).

Условия получения льготы пенсионерам по налогу на имущество

Налоговые льготы предоставляются всем без исключения получателям пенсионных выплат, а к объектам недвижимости выдвигаются требования. Не начислят налог на имущество пенсионерам в 2018 году при условии, что недвижимость:

  • является собственностью льготника;
  • не используется для получения доходов (для предпринимательской деятельности);
  • кадастровая стоимость собственности не превышает 300000000 рублей.

По каким объектам пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество

Пенсионеры не платят имущественные начисления по нескольким объектам недвижимости, если они относятся к разным видам имущества. Льготное налогообложение применяется к:

  • приватизированной комнате или квартире;
  • частному дому;
  • гаражу;
  • даче;
  • помещениям, которые используются для творчества (к художественным или столярным мастерским, библиотеке, музею);
  • нежилым сооружениям возле частного дома или на дачных участках, предназначенным для ведения подсобного хозяйства, если их площадь не превышает 50 квадратных метров.

Размер льготы в 2018 году

Не платят имущественные начисления пенсионеры, которые владеют квартирой, гаражом, дачей, но в единственном числе. Льготное налогообложение применяется только для одного из объектов, если право собственности оформлено на несколько единиц одного вида, а за все остальные следует платить. Граждане вправе самостоятельно выбрать имущество для льготного налогообложения.

Всегда выгоднее платить меньший налог на квартиру для пенсионеров, поэтому лучше из всех имеющихся объектов одного вида выбрать самый дорогой для получения налоговой льготы. Налог на имущество для военных пенсионеров в 2018 году начисляется на общих основаниях – они освобождаются от уплаты начислений на один объект недвижимости по всем видам зарегистрированной собственности.

Применение налоговых вычетов на второй объект

Скидка в размере до 50% от начисленных имущественных выплат может применяться ко второму объекту недвижимости при выполнении требований к нему (наличие права собственности, использование для жилья, стоимость ниже 300000000 рублей). При расчете имущественных платежей пенсионерам из общей жилой площади вычитается ее часть в таких размерах:

  • 10 кв. м для комнаты;
  • 20 кв. м для квартиры;
  • 50 кв. м для частного дома.

Как получить освобождение по налогу на имущество в 2018 году

Законодательством предусмотрено, что воспользоваться правом освобождения от уплаты имущественных начислений могут пенсионеры в заявительном порядке. Граждане, оформившие пенсию раньше и уже владеющие льготой, автоматически продолжают пользоваться этим правом в последующих периодах. При оформлении пенсионных выплат в 2018 году, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо предоставить налоговой службе заявление.

Заявление по месту жительства

Обратиться с заявлением, чтобы не платить имущественные начисления, необходимо до 1 ноября 2018 года следует лицам:

  • которые оформили пенсию;
  • купили новую недвижимость;
  • хотят изменить объект для применения льготного налогообложения.

Получатели пенсионных выплат пользуются на общих основаниях правом возврата подоходного налога при покупке недвижимости. Вернуть из бюджета можно уплаченные взносы, поэтому возвращают деньги только трудоустроенным лицам. Неработающие получатели пенсионных выплат тоже могут получить средства, если оформили пенсию недавно, а в предшествующие 3 года перед регистрацией покупки были трудоустроены. Максимальная сумма вычета составляет 260000 рублей. Ее возвращают после полного оформления собственности.

После оформления гражданином пенсии при отсутствии заявления налоговики продолжают проводить имущественные начисления и их нужно платить. За несвоевременное внесение платежей или их отсутствие налагается штраф. После подачи заявления делается перерасчет за период, длительность которого не превышает 3 лет. Предоставить документ следует налоговой службе по месту регистрации собственности. Заявление можно подать:

  • при посещении государственного учреждения;
  • путем почтового уведомления;
  • с помощью электронного сервиса на сайте ФНС РФ.

Законодательством не закреплены требования к оформлению документа. Заявление должно содержать четкое изложение желания гражданина и необходимо внести следующую информацию:

  • фамилию, имя, отчество руководителя и полное название органа налоговой службы;
  • данные о ходатайствующем гражданине (фамилию, имя, отчество, место регистрации, ИНН);
  • основание для применения льготного налогообложения (пенсия по возрасту, за выслугу лет);
  • при наличии нескольких объектов одного вида необходимо указать для которого следует применить льготу.

Какие документы нужны

Для применения льготного налогообложения вместе с заявлением необходимо предоставить подтверждающие документы:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы по принадлежащей льготнику недвижимости (технический, кадастровый паспорт);
  • Свидетельство о праве собственности;
  • другие, кроме пенсионного удостоверения, подтверждающие право получения льготы документы.

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Налоговые льготы для пенсионеров: от чего освобождаемся?

Чтобы пенсионер мог вести относительно нормальный образ жизни на те денежные выплаты, которые выдает ему государство каждый месяц в виде пенсии, были также разработаны программы, направленные на поддержку этой категории граждан. В их число входят налоговые льготы для пенсионеров. Чтобы воспользоваться законным правом на послаблении налоговых выплат, пенсионеру рекомендуется ознакомиться с видами льготы и узнать, как их оформить.

Читайте так же:  Как уволить главного бухгалтера

Кто такой пенсионер?

Пенсионеры – это подданные Российской Федерации, достигшие возраста, с которого наступает нетрудоспособность. Для женщин он составляет 55 лет, для мужчин – 65 лет. Этим категориям граждан назначаются ежемесячные денежные выплаты по возрасту, то есть по старости. Некоторые граждане имеют право выйти на заслуженный отдых раньше указанного возраста. Это актуально только для некоторых профессий граждан, работающих на государственной службе. На денежные выплаты также могут рассчитывать граждане с ограниченными способностями, если их нетрудоспособность зарегистрирована медкомиссией. Пенсия назначается детям, лишившимся кормильца, до наступления ими совершеннолетнего возраста, но только в том случае, если зарплата или пенсия умершего являлась единственным источником дохода.

Все эти категории граждан имеют право на налоговые льготы пенсионерам.

Налоговая льгота на имущество

Ранее на законодательном уровне пенсионеры освобождались от налога на имущество и собственность. Ситуация изменилась в 2015 году. С этого момента, согласно Закону, налоги не платят пенсионеры только на какой-то один вид имущества. Они освобождаются от налогообложения на какую-либо квартиру, но только одно, частное домостроение или гараж. На остальную недвижимость налог придется заплатить без всяких скидок.

От каких налогов на имущество освобождаются пенсионеры, прописано в Налоговом Кодексе Российской Федерации в статье за номером 401. Граждане этой категории могут не платить за какой-то один объект недвижимости из данного перечня:

  • частное домостроение, в том числе дачные домики;
  • жилые помещения в многоквартирных домах;
  • место парковки;
  • гараж;
  • недостроенный объект, если таковой был занесен в Реестр;
  • архитектурные строения нежилого назначения.

Льготы на налоги для пенсионеров на имущество распространяются на всех граждан с данным статусом. Исключения составляют только объекты коммерческого назначения.

Чтобы получить скидку на имущественный налог, рекомендуется обратиться в налоговую службу по месту жительства.

Послабление налоговых выплат на земельные участки

Сумма налога, которую граждане обязаны вносить за пользование землей, определяется властями на местном уровне и Налоговым Кодексом Российской Федерации. Освобождаются ли пенсионеры от налога на имущество и землю? На строения предусматриваются скидки, если гражданин не пользуется другими льготами на имущество.

От налогов на землю освобождаются граждане, которые пользуются землей на безвозмездном основании или на основании аренды. Льготы по налогу на землю регламентируются Федеральной Службой ФНС РФ. Пенсионные налоговые льготы на землю не предусмотрены.

Освободить от платежей или уменьшить их сумму может Налоговая Служба на местном уровне. Скидка может распространяться только на один земельный участок, для которого установлен верхний предел границы.

Законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога на землю жителям Дальнего Востока, Север и Сибири.

На послабление выплат на 10000 рублей могут рассчитывать следующие категории граждан:

  • полные кавалеры ордена Славы;
  • герои Советского Союза;
  • инвалиды;
  • инвалиды детства;
  • ветераны ВОВ и других военных действий;
  • жертвам и ликвидаторам чернобыльской катастрофы и другой подобной аварии.

Налоговая льгота на транспорт

Размер транспортного и имущественного налога устанавливается властями на местном уровне, основываясь на Налоговом Кодексе Российской Федерации и среднем уровне дохода населения. Взносы обязан делать каждый пользователь, в чьей собственности находится любой вид транспортного средства.

Транспортный налог не надо платить пенсионерам. Для этого гражданину нужно отнести заявление в ИФНС. Необходимый пакет документов:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • пенсионное удостоверение;
  • документ, подтверждающий право владения транспортным средством.

Какова будет скидка на уплату налога, зависит от состояния машины. Полностью от транспортного налога освобождаются следующие категории граждан:

  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • граждане с ограниченными физическими способностями;
  • герои Российской Федерации и Советского Союза.

Налогом не облагается инвалидная машина, которая предоставлена Управлением социальной защиты населения.

Если пенсионер владеет несколькими транспортными средствами, то пользоваться льготой на уплату налога он имеет право только на одну машину.

Подоходный налог

Трудящиеся пенсионеры могут не платить НДФЛ на следующие виды доходов:

  • накопительная пенсия;
  • социальные доплаты;
  • страховая пенсия;
  • доплата, предназначенная для индексации пенсии;
  • повышение пенсии;
  • материальная помощь или подарок, который сделал бывший работодатель;
  • оплата медицинского лечения или путевки в санаторий от организации, от которой гражданин отправился на пенсию по возрасту или нетрудоспособности;
  • компенсация затрат на приобретение медикаментов.

Какой налог платит пенсионер? Если он не ушел с работы, то гражданин оплачивает НДФЛ на зарплату.

Военные и ветераны труда

Военным пенсионерам положен бесплатный проезд к месту, где оказывают терапевтические услуги и обратно. Льгота распространяется на любой вид транспорта.

Военный пенсионер освобождается от оплаты имущественного налога.

Если гражданин достиг пенсионного возраста, но не покинул службы, он может претендовать на налоговый вычет в случае приобретения или продажи жилого имущества.

Ветеран труда пользуется теми же налоговыми льготами, что и остальные пенсионеры.

Некоторые налоги пенсионеры должны платить на общих основаниях, а от каких-то выплат они освобождаются полностью или частично. Чтобы не делать тех взносов, от которых гражданин освобожден, нужно знать, как оформить льготу. Для этого рекомендуется обратиться в налоговую службу с документом, подтверждающим личность и статус пенсионера. Работники аппарата помогут составить заявление и пересчитают налоги.

Льготы пенсионерам в 2019 году: не надо платить налог на имущество

Какие льготы имеют пенсионеры в 2019 году по оплате налога на имущество, читайте на этой странице.

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, зачисляется в местный бюджет по месту нахождения объекта налогообложения. Налог платится владельцами домов, квартир, гаражей и другой недвижимости. А вот пенсионеры в России вовсе не обязаны платить налог на имущество. Причем, эта льгота в 2017 году предоставляется и неработающим, и работающим пенсионерам.

В Налоговом кодексе (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ) говорится об этом следующее: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

За какое имущество не придется платить налог пенсионерам

Данные льготы пенсионерам предполагают, что налог на имущество обнуляется на следующие виды недвижимости:

  • — квартира или комната;
  • — жилой дом;
  • — гараж или машино-место в общем гараже;
  • — помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;
  • — хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач, индивидуального жилищного строительства.
Читайте так же:  Могут ли уволить беременную женщину с работы

Льготы пенсионерам в 2019 году предоставляются не на все имущество!

Но надо помнить, что льгота пенсионерам предоставляется не на все имущество, которым они владеют, а только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

Например, если у пенсионера в собственности имеются квартира, дом и гараж, он освобождается в полном объеме от уплаты налога на все это имущество. А если пенсионер имеет две квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир. Налог за вторую квартиру надо будет платить. Вот такая предоставляется пенсионерам льгота.

Смотрите, какие льготы по вкладам предоставляет пенсионерам Сбербанк

Куда обращаться и как получить льготу

Заявление о предоставлении данной налоговой льготы и документ, дающий право на ее получение, пенсионеру необходимо лично представить в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества (п. 6 ст. 407 НК РФ). Документ, подтверждающий право на льготу, — пенсионное удостоверение.

Будут ли сохранены льготы после повышения пенсионного возраста?

Пенсионная реформа в ближайшее время не затронет действующие льготы. Президент России Владимир Путин в телеобращении по вопросам повышения пенсионного возраста отметил, что льготы по имущественным налогам и прочие социальные льготы на время переходного периода будут сохраняться в старых пенсионных границах (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин).

Вклад Сбербанка Зеленый день: условия

10 способов потратить материнский капитал на улучшение жилищных условий

Вклад Сбербанка «Красная гвоздика» в 2019 году: какой процент?

21 отзывов на “ Льготы пенсионерам в 2019 году: не надо платить налог на имущество ”

Я плачу налог на землю? Купила землю под ИЖС,так получилось,что почтальоны не принесли вовремя конверт из налоговой и я сама спустя 2 месяца пришла в налоговую.Там мне сказали,что налоговая теперь сама определять за что я буду платить.А у меня ещё от мамы квартира досталась,плачу я за неё 70 рублеё,а за земельный участок 680.Вот они и выбрали больше плату.Правы ли они?Сама я пенсионерка.

Уже не знают как еще нищий народ ободрать…. зато воров-миллиардеров боятся тронуть…… нашли планку — 300 млн….. а таких хором в СПб около 7 штук….. было это уже в нашей практике при этом долбаном Хрущеве….. каждый кустик и деревце налогом обложили….. результат, наверно, все помнят….. осталось повторить этот опыт, да еще и каждую морковку обложить налогом с весны, пока она еще не выросла….

Купила и оформила в собственность участок под ИЖС, 8-мь соток для строительства дома. Я пенсионер, другой собственности не имею. Почему я должна платить налог на землю ? Ведь сама земля не является объектом налогообложения, или я что то не понимаю ?

Неработающий пенсионер, кроме бывших чиновников, должен быть освобожден от всех налогов. Назначенная несправедливо государством позорно низкая пенсия, отъем сбережений в начале 90-х г.,обман с ваучерами и т.д. должна учитываться. С нас пенсионеров уже наперед все сняли все себе любимым простили. Так что вы обобранные труженики никому ничего не должны. И не надо бояться отстаивать право на хотя бы жалкое существование. Эта льгота касается и коммунальных услуг и бесплатного проезда в транспорте, в противном случае государство обязано начислять пенсию в соответствии с законом СССР, т.к. все, что было создано при СССР нами пенсионерами работает и сейчас. Так что думайте.

Должен ли я платить налог на имущество за»Иные строения, помещения, и сооружения: 63:01:0640001:539; ОКМТМО 36701330″ как пенсионер, если по факту это 1 машиноместо в паркинге в подвале жилого многоквартирного дома?

Здравствуйте! Я вышла на пенсию в 55 лет в конце 2016 года.Распространяются ли на меня льготы пенсионера по неуплате налогов на недвижимость за 2016 год?Должна я их сейчас платить в 2017 году или нет?Спасибо.

Скажите пожалуйста в 2016 году я получила 1 ком квартиру по переселению с ЯНАО я не работающая пенсионерка мне нужно было заплатить налог 225000 рублей сейчас мне 62 года 1 месяц назад у меня выявили онкологию рак можно не платить налог 13% в налоговую

На пенсию вышла 25.09.15г Как должны начислять мне налог за этот год-2015,полностью?У меня две квартиры-2хкомнатная и 1/23хкомнатной.

Видео (кликните для воспроизведения).

Я пенсионерка.Имею в собственности 2хкомнатную квартиру и 1/2 трехкомнатной.Налог начисляли за двушку большей площади.Я читала,что налогом облагается автоматически меньшая площадь,даже если я не писала заявление.

Не понятно, почему пенсионер в возрасте 69 лет доложен идти в Налоговую службу, подавать какие-то документы и доказывать, что он пенсионер. Сам вохраст уже говорит за себя. Существует общая информационная база данных по городу (Пенсионный фонд, Налоговая, ЗАГС и др. службы). У нас не «деревянные компьютеры», извините за сравнение, а настоящие ( во всех службах), Интернет тоже у них есть, все это говорит о плохой работе служб, непродуманности, а иногда может и нерадивости работников этих служб.

Моей матери 86 лет, она практически не выходит из дома, добраться до налоговой инспекции самостоятельно ей совершенно невозможно. Не может также она забраться в салон автомобиля, так как мучают боли в суставах. Можно ли мне предъявить ее пенсионное удостоверение для использования причитающейся ей льготы? Могу ли я вместо нее открыть личный кабинет на ее имя, чтобы следить за состоянием ее налогового счета?

До 50 м кв налог на дачу не платится, а за 57 м кв полностью оплачивается ( а не за излишек — 7 м). И то , потому, что дача не приравнивается к жилому дому, за который не платят. Не справедливо. Дачу инвертаризировали без моего участия : никто не приходил. Покупали её за 480 тысяч, инверт. стоимость поставили 825тыс рублей — за дачу 40 летнего возраста.

Я пенсионерка , в собственности 1/2 однокомнатной квартиры 43 кв м, т.е. 21, 5 кв м и еще маленькая однокомнатная квартира 38 кв м досталась от родителей по наследству. Мало того, что насчитали налог 1300 рублей, возмутило как рассчитали налоговую ставку. Почему-то не просто освободили от уплаты одной квартиры, а сначала просуммировали стоимости квартир и налоговую ставку взяли исходя из суммарной стоимости, а потом применили его к одной из квартир. Я уже не говорю, что не справедливо не учитывать размеры квартир, но если меня как пенсионерку освобождают от уплаты одной квартиры , зачем же процентную ставку берут, учитывая две квартиры?

Читайте так же:  Надо ли менять стс при смене прописки

Я являюсь пенсионеркой. Имею в собственности, одну однокомнатную квартиру и дачу. Но дача, это идет как дом? Но в этом случае, дача не является для круглогодичного проживания…Как в этом случае ее можно приравнивать к дому? И если есть программа, по которой начисляют налог на имущество,то почему в этой программе отсутствуют данные о возрасте налогоплательщика? Почему человек должен лично идти в налоговую, отстаивать очередь для того, чтобы предоставить пенсионное удостоверение? К тому же, это уже после того, как пришло уведомление на оплату налога на имущество физических лиц? Ведь по ТВ разъясняли о льготах на 2016 г. для пенсионеров! Почему создают искусственно сложности?

Налог на землю в СНТ пенсионеру-ветерану труда-платить придётся? Да, это ведь основной по стоимости налог. Смешно, право: освобождают от оплаты за дом -300руб., доля в квартире -280руб. А земля 4156руб — плати. Господа, а давайте наоборот: за землю не платим. Или те, кто имеет в собственности до 10 соток — не платит вообще.

У меня вопрос : если закон о налогах вошел в силу с 2016года,то почему я должна платить и за 2015год? Или я чего -то не поняла?

Такое наше законодательство, тоже нет ни гаража, ни домика в деревне, а доля в одной квартире по наследству и совместная доля в квартире, общей площадь собственности 48 кв. м

Кто-то домом и гаражом обзавелся помимо квартиры, а кому-то в наследство досталась вторая квартира. Причем ни дома, ни дачи, ни гаража не нажила. Получается я должна платить за подаренную квартиру, за второй объект недвижимости. Где же справедливость? Кто-то не будет платить ни за квартиру, ни за дом, ни за дачу, ни за гараж? Как согласуются нововведения с Конституцией РФ, в которой сказано, что новые законы не должны умалять ранее принятые, они могут только улучшать положение граждан, а не ухудшать его. С принятием новых поправок в Налоговый Кодекс можно констатировать, что нарушен основной принцип справедливости и принята неконституционная норма в отношении лиц пенсионного возраста. Льготы необходимо было ограничивать не их наименованием (квартира, дом или дача, гараж), а их количеством, до 3-х объектов (квартира+квартира+ гараж, или квартира+дом+гараж). Вот тогда это будет справедливо по отношению ко всем пенсионерам.

Какие налоги платят пенсионеры, от каких освобождены

Выход на пенсию не означает полное освобождение от налогов. Пенсионеры платят практически те же налоги, что и остальные граждане. Пенсионерами в Российской федерации считаются граждане:

  • в ходе медико-социальной экспертизы признанные инвалидами;
  • потерявшие единственный источник средств к существованию в лице умершего близкого родственника;
  • достигшие определённого возраста либо определённый период времени состоявшие на государственной службе.

Отдельно необходимо отметить пенсионеров со статусом «федеральных льготников» — граждан страны, которые были удостоены высших федеральных званий и наград, инвалиды и ветераны войны, лица, пострадавшие от радиации, ветераны «горячих точек» и т.д. Эти люди хоть и получают пенсию, но с точки зрения налогообложения отличаются от прочих пенсионеров.

За что пенсионеры не платят налоги

Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.

В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:

  • пенсионеры со статусом федеральных льготников;
  • инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
  • пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
  • военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.

На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.

Налоги на имущество для пенсионеров

Пенсионеры платят земельный налог, транспортный и налог с недвижимости, он же налог на имущество физических лиц.

Размер транспортного налога устанавливается региональными законами и взимается с транспортных средств в зависимости от их мощности и вида. Для пенсионеров по возрасту льготы по налогу на транспорт предусмотрены в Москве, Санкт-Петербурге, Красноярске, Екатеринбурге, Самаре, Перми, Челябинске и их областях. Для федеральных льготников и пенсионеров с инвалидностью помимо названных ранее регионов льготы по транспортному налогу предусмотрены в республике Татарстан, Севастополе, республике Крым, Московской, Саратовской, Омской, Волгоградской, Ростовской и Нижегородской областях.

Ещё один налог на имущество – это земельный. Обложению налогом подлежат участки, находящиеся в бессрочном пользовании или в собственности. За участки, полученные в безвозмездное пользование или арендованные, платить налог не нужно.

На государственном уровне пенсионеры со статусом федеральных льготников и пенсионеры с инвалидностью имеют право на получение вычета из базы по налогу на землю в размере 10 000 рублей. Также в большинстве крупных городов страны для этих групп пенсионеров действуют местные льготы.

Льготы на землю получают пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, Перми, Самаре, Саратове, Ростове-на-Дону, Волгограде, Новосибирске при условии, что площадь земельного участка не превышает внутригородской лимит. Земля, превышающая лимит, оплачивается в обычном порядке.

Что касается налога на недвижимость, пенсионеры могут не платить его за один из объектов собственности по выбору – за дачу, квартиру или гараж.

Подоходный налог для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры помимо выше перечисленных выплачивают налог с суммы:

  • заработной платы;
  • арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
  • полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
  • оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
  • пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
  • пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
  • прочих доходов, полученных на территории РФ.

Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.

На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.

Читайте так же:  Принадлежность к виду юридического лица

Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.

Имущественный вычет пенсионерам предоставляется при покупке или продаже недвижимости. Если на данный момент у пенсионера нет облагаемых НДФЛ доходов, вычет может быть перенесён на предыдущий налоговый период (в пределах трёх лет).

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.

Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

  • пенсионерам;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.


Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

  • квартира получена в наследство или в дар;
  • при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
  • в следствии приватизации, согласно закону.

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Читайте так же:  Информационные сведения клиента юридического лица сбербанк образец

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Налоговые льготы пенсионерам

Налоговым кодексом России (НК РФ) и другими законами для российских пенсионеров предусмотрен перечень налоговых льгот. Они устанавливаются федеральными законами, а также на уровне региональных и местных властей. Некоторые льготы положены только для работающих пенсионеров (например, стандартный вычет по НДФЛ на детей), а другие действуют для всех категорий — и работающих, и не работающих (как, например, освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество).

В общем случае граждане пенсионного возраста могут рассчитывать на следующие основные виды льгот:

  • вычеты НДФЛ на детей, лекарства, при покупке недвижимости (например, квартиры);
  • льготы по уплате различных видов налогов:
    • льготное налогообложение по земельному, транспортному налогу;
    • освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество;
    • частичное освобождение от уплаты НДФЛ;
  • другие льготы, предоставляемые местными органами власти.

Налоговый вычет для пенсионеров

Граждане РФ, которые получают доходы, облагаемые налогом по ставке 13%, при определенных обстоятельствах могут получить налоговый вычет. Такая возможность предусмотрена и для пенсионеров, которые уплачивают (или уплачивали в течение последних трех лет) подоходный налог.

Можно выделить следующие виды налоговых вычетов:

  • стандартный (например, на ребенка);
  • имущественный (при покупке дома, квартиры, и т.д.);
  • социальный (на покупку лекарств, обучение и т.п.);
  • инвестиционный (по операциям с ценными бумагами и проч.).

Право на указанные вычеты имеют только официально работающие пенсионеры — т.е. те, которые в настоящее время уплачивают из заработной платы НДФЛ.

Льготы по налогам для пенсионеров

В соответствии с действующим налоговым законодательством, гражданам могут быть предоставлены определенные налоговые льготы, которые устанавливаются как на федеральном уровне, так и на региональном и местном уровне. Поэтому для их получения необходимо в первую очередь уточнить, к какой категории относится налог (федеральный, региональный или местный), а также выяснить, предоставляется ли он в субъекте проживания гражданина (если это региональный или местный налог).

Федеральные льготы

Из льгот, предусмотренных федеральными законами, можно выделить следующие:

  1. Льготное налогообложение в отношении недвижимого имущества. Граждане, достигшие общеустановленного пенсионного возраста, в соответствии с пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ освобождаются от уплаты налога на один объект каждого вида из следующих категорий:
    • квартира (комната);
    • жилой дом;
    • гараж (машино-место) и т.п.;
    • сооружения и постройки хозяйственного назначения площадью менее 50 кв. метров, расположенные на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства (ЛПХ), садоводства и огородничества или для индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
    • помещения и сооружения, используемые для осуществления гражданином профессиональной творческой деятельности (ателье, студии, творческие мастерские, помещения для музеев, галерей и библиотек и т.д.).
  2. Освобождение от уплаты НДФЛ. Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются следующие виды доходов физических лиц, получателями которых являются пенсионеры:
    • страховая пенсия, а также фиксированная выплата к ней;
    • пенсии по государственному пенсионному обеспечению (в том числе социальные);
    • накопительная пенсия;
    • социальные доплаты к пенсиям, установленные законодательством России и субъектов РФ.

Региональные и местные льготы

Законодательством, утвержденным на региональном или местном уровне, могут также устанавливаться определенные льготы — например, по транспортному и земельному налогу. Но поскольку субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать перечень лиц, к которым применяется льготное налогообложение, уточнить, положены ли они пенсионеру, проживающему в конкретном регионе страны, можно в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту жительства.

  • в Москве от уплаты транспортного налога освобождены следующие категории пенсионеров:
    • которые являются Героями Советского Союза или РФ;
    • ветераны или инвалиды ВОВ, ветераны боевых действий;
    • инвалиды I или II групп;
    • имеющие легковой автомобиль мощностью до 70 л.с.;
    • родитель (опекун, попечитель, усыновитель) ребенка-инвалида;
    • родитель (усыновитель) в многодетной семье;
    • и т.п.
  • в Санкт-Петербурге региональные льготы по уплате транспортного налога предоставляются пенсионерам из следующих категорий:
    • Герои Советского Союза или РФ, Герои Социалистического труда;
    • ветераны или инвалиды ВОВ;
    • инвалиды боевых действий;
    • инвалиды I или II групп;
    • граждане, подвергшие воздействию радиации на Чернобыльской АЭС;
    • пенсионеры, имеющие легковой автомобиль мощностью до 150 л.с. отечественного производства (до 1991 года)
    • и т.д.

Как узнать, какие налоговые льготы положены пенсионеру

Узнать полный список льгот по налогам для пенсионеров можно через сервис на сайте ФНС.

Для этого нужно:

  • Выбрать вид налога (транспортный, земельный или налог на имущество).
  • Выбрать налоговый период. В 2019 году платят налоги за прошедший год, то есть 2018 (именно его и нужно выбирать).
  • Выбрать свой регион в раскрывающемся списке.
  • Нажать кнопку найти.

Сервис укажет, в каком документе закреплены налоговые льготы в вашем регионе. Чтобы ознакомиться с ним, нажмите кнопку «Подробнее»

На картинке ниже эти этапы отмечены стрелочками.

Видео (кликните для воспроизведения).

В открывшемся справочнике будет представлена информация о ставках по налогу, вычетам, региональных и федеральных налоговых льготах. Сервис удобен тем, что содержит информацию обо всех актуальных льготах и их размерах.

Источники


  1. ред. Карпунин, М.Г. Экономический эксперимент и право; М.: Юридическая литература, 2011. — 160 c.

  2. Косаренко Н. Н. Валютное право. Курс лекций; Wolters Kluwer — Москва, 2010. — 144 c.

  3. Брауде Илья Записки адвоката; Советская Россия — М., 2010. — 224 c.
  4. Лебедева, С. Н. Международный коммерческий арбитраж. Комментарий законодательства / Под редакцией А.С. Комарова, С.Н. Лебедева, В.А. Мусина. — М.: Редакция журнала «Третейский суд», 2014. — 416 c.
Налоги для пенсионеров
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here