Налог на пенсию

Важная информация в статье: "Налог на пенсию" с профессиональной точки зрения. Все вопросы можно задавать дежурному специалисту.

Отвечаем на вопрос — берется ли с пенсии подоходный налог

Подоходный налог – сумма, выплачиваемая государству с дохода, который получают физические лица на территории страны. По общему правилу на данный момент он составляет 13%.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – именно таково его правильное наименование, является прямым налогом, который оплачивают не только граждане РФ, но и иностранцы при условии получения какой-либо прибыли на территории страны.

Те из них, которые не являются налоговыми резидентами, обязаны отчислять 30%. При этом НДФЛ берут не с любого дохода, к примеру, не облагаются им социальные выплаты, а в ряде случаев, предусмотренных действующим российским законодательством, предусмотрены так называемые вычеты – уменьшение налоговой базы по определенным основаниям.

Облагается ли пенсия подоходным налогом

По своей сути, пенсия представляет собой социальную выплату, на которую могут рассчитывать граждане, нуждающиеся в особой материальной поддержке. Круг ее получателей довольно широк и это далеко не только лица пожилого возраста. Пенсия выплачивается:

  • военным, имеющим определенную выслугу;
  • инвалидам;
  • несовершеннолетним в связи с потерей кормильца.

Данные социальные выплаты НДФЛ не облагаются.

Однако большинство пенсионеров – лица преклонных лет, достигшие соответствующего возраста и имеющие необходимый трудовой стаж. Как же формируется такая пенсия?

Каждый месяц работодатель платит за каждого работника так называемые страховые взносы. Их сумма составляет определенный процент от заработной платы сотрудника. Часть этих средств идет в ФСС, ФОМС, ТФОМС. Это социальное и медицинское страхование. Большая же часть денежных средств, оплачиваемых работодателем, уходит в ПФР на формирование будущей пенсии сотрудника. Она, в свою очередь, состоит из страховой и накопительной частей.

Согласно действующему законодательству, накопительную часть гражданин может оставить в государственном пенсионном фонде, а может выбрать негосударственный пенсионный фонд (НПФ). НПФ предлагают более высокие проценты на эти накопления, поэтому ожидается, что величина пенсии, получаемой через них в будущем, будет выше.

Разобравшись, какие же бывают пенсии и из чего они состоят, можно ответить на вопрос, относительно обложения пенсионных выплат подоходным налогом.

С выплат от государственного фонда НДФЛ не удерживается. Если же пенсия приходит от негосударственного источника, то в таком случае она облагается подоходным налогом. Однако здесь существуют исключения. Так, не платится НДФЛ с пенсий, которые выплачиваются НПФ, имеющими соответствующую лицензию.

Также распространены случаи, когда крупные работодатели самостоятельно заключают договора с выбранными ими НПФ или имеют свой фонд. Их работники по выходе на заслуженный отдых также налог не платят. Иными словами, НДФЛ берется только с только накопительной части пенсии, выплачиваемая НПФ, не имеющим государственной лицензии, с которым работник заключил договор непосредственно от своего имени.

Законодательная база

То правило, что государственные пенсионные выплаты не облагаются налогом, подкреплено п. 2 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Однако эта же норма устанавливает, что подоходный налог берется с добровольного страхования накопительной части пенсии.

Какие налоги платят работающие пенсионеры

В России распространена ситуация, когда многие граждане, имеющие право на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста, стараются сохранить прежнее место работы или продолжают трудовую деятельность в другом месте. С точки зрения действующего законодательства никаких препятствий и ограничений для получения пенсионных выплат в таком случае нет. При этом работающие пенсионеры остаются плательщиками различных налоговых сборов.

Так, они уплачивают НДФЛ со своей заработной платы в полном объеме, равно как и остальные граждане страны. Для налоговых резидентов эта сумма составляет 13%.

Также они уплачивают НДФЛ и с других видов доходов, например, выигрышей, дивидендов, от предоставления услуг и продажи товаров и имущества. Облагается налогом и часть пенсии, выплачиваемой по договорам с НПФ, о чем говорилось ранее.

Кроме НДФЛ, существуют и иные, более специфические платежи, обязанность по уплате которых лежит на гражданах. Это имущественный, земельный и транспортный налоги.

Пенсионеры, в том числе и работающие, полностью освобождены от уплаты сбора на имущество.

Что касается земельного и транспортного налога, то они относятся к категории местных пошлин. Это означает, что возможность освобождения от них устанавливается на региональном уровне. Таким образом, в части субъектов работающие пенсионеры их платят, а в части нет.

Возврат налога при покупке недвижимости

Налоговый вычет при приобретении недвижимости может получить любой налогоплательщик при условии его официального трудоустройства. Это касается и работающих пенсионеров.

Никаких особенностей в порядке его оформления для этой категории граждан нет. Для возвращения налогового вычета пенсионеру необходимо предоставить в ИФНС следующие документы:

  • декларацию по форме 3НДФЛ;
  • правоустанавливающие бумаги на объект недвижимости;
  • справку о сумме ранее уплаченных налогов.

Пенсия, по большей части, является социальной выплатой, которая не облагается налогами. Исключение составляет ее накопительная часть, выплачиваемая НПФ при условии добровольного страхования. Однако обязанность по уплате большинства остальных видов налогов за пенсионерами сохраняется в полном объеме.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео-сюжет о возврате налога за покупку недвижимости пенсионерами:

Налог на пенсию

Депутаты Государственной Думы в июне рассмотрят законопроект по изменению механизма налогообложения деятельности негосударственных пенсионных фондов, сообщает DEITA.RU.

Как известно, пенсия, по большей части, является социальной выплатой, которая не облагается налогами. Но есть в этом правиле и исключения. Например, облагается налогом накопительная часть, выплачиваемая негосударственными пенсионными фондами при условии добровольного страхования.

Депутаты Государственной Думы собрались изменить Налоговый Кодекс РФ. Дело в том, что негосударственные пенсионные фонды в срок до января 2019 года должны были реорганизоваться в акционерные. Но нынешняя редакция Налогового Кодекса ничего про такие акционерные общества не говорит.

Накануне стали известны подробности другого документа пенсионной реформы. Граждане, которые заключили договор о негосударственном пенсионном обеспечении с частными фондами с 2019 года, смогут получать свои выплаты по старому пенсионному возрасту: женщины с 55 лет, а мужчины с 60 лет.

Другое дело, что пенсия эта будет напрямую зависеть от отчислений в негосударственный фонд. Деньги нужно будет отдавать немалые, а вот с гарантиями дела обстоят намного хуже. Широко рекламируется принцип уравнивания в правах клиентов и возможность самостоятельного определения гражданами выхода на пенсию. О том, что у большинства россиян она будет мизерной, не упоминается.

С чьих пенсий взимается налог в 2018 году?

Вопрос введения налога на пенсию волнует россиян уже не первый год. Согласно статье 209 Налогового Кодекса, налогом облагается доход, полученный налогоплательщиком в России или за ее пределами. А пенсионное жалованье (по возрасту, выслуге, инвалидности либо потере кормильца) представляет собой ежемесячный доход, получаемый от государства. На 2018 год ни с одного из вышеперечисленных видов пенсионных выплат налог не взимается (по статье 217 НК). К тому же, налогом не облагается ни фиксированная выплата, ни социальные доплаты к пенсиям.

Читайте так же:  Налог на имущество физических лиц

Негосударственные пенсионные выплаты

Однако статья 217 говорит исключительно о суммах, выплачиваемых государством. В России же наряду с государственным существует негосударственное пенсионное обеспечение. Регулируется оно законом № 75-ФЗ от 7 мая 1998 года. Речь идет о выплатах накоплений, которые хранятся в негосударственных пенсионных фондах страны.

Процесс накопления средств на счете происходит за счет добровольных взносов гражданина либо его работодателя, заключившего договор с НПФ. Деньги эти фонд инвестирует для их приумножения. Достигнув предпенсионного возраста, человек может обратиться за этими средствами, выбрав способ получения накоплений: пожизненно, за определенный срок (от 10 лет) либо единоразово (если на счету до 5% от величины выплат по старости).

Налогообложение негосударственных пенсионных выплат регулируется статьей 213.1 НК. Облагается ли пенсия налогом, зависит от участников договора. Согласно первому пункту статьи, налог не берут в следующих случаях:

  • если договор с НПФ заключил сам получатель пенсии, который и вносил деньги на счет;
  • если договор заключен работодателем, который и платил за сотрудника, при условии, что взносы делались до 1 января 2005 года с уплатой НДФЛ.

Согласно второму пункту статьи, налог удерживается с пенсии, которую выплачивает негосударственный фонд, при условии, что договор заключался между ним и руководителем работающего гражданина. В этом случае сотрудник не вносил денег на счет, за него это делала организация, где он трудился. При этом получателю пенсии не нужно самостоятельно вычислять процент налога и подавать декларации в налоговую инспекцию. Это делает сам НПФ, чтобы никто не ушел от уплаты.

Единственное изменение, которое вступит в силу с 2019 года, касается дополнительных налоговых льгот. Теперь послабления при уплате налогов за имущество и земельный участок положены не только пенсионерам, но и людям предпенсионного возраста. Это решение было введено законом № 378-ФЗ от 30 октября 2018 года.

Налоги и карта «МИР»

На просторах интернета в последнее время часто стала появляться информация о том, что на пенсию налоги идут через снятие 750 рублей в год за пользование картой «МИР», на которую перечисляются выплаты пенсионерам. Однако информация эта неверная. За обслуживание этой карты придется заплатить лишь тем, кто оформил классическую дебетовую карточку. А социальная карта обслуживается бесплатно.

Заключение

В 2019 году в вопросах пенсионного налогообложения все останется по-прежнему. Подоходный налог с пенсии будут, как и прежде, брать только с тех граждан, что получают выплаты от НПФ, если взносы за них делал работодатель (при условии, что договор между НПФ и работодателем был заключен после января 2005 года). Получатели же государственного пенсионного жалованья от налога освобождены.

Не теряйте статью!
Сохраните ссылку или поделитесь ею:

Какой налог на пенсию в России в 2018 году?

Совсем недавно многие пенсионеры Российской Федерации смогли познакомиться с тем, что их ожидает в будущем. Это касается новых налогов, которые теперь будут высчитываться в обязательном порядке со всех граждан страны. Конечно же, большинство против этого нововведения. Но, если хорошо разобраться в этом вопросе, то станет понятно, что есть и весомые аргументы, которые и привели правительство к таким мерам. Поэтому сейчас стоит уделить внимание нескольким вопросам:

Налог на пенсию в России 2018: что он означает?

В отношении новых налогов чаще всего возникают такие вопросы:

  • Кто будет платить этот налог и когда?
  • В каком размере будет происходить вычет средств?
  • Что нужно знать о платежной системе, которая будет оказывать предоставление услуг?
  • Каковы преимущества новой пластиковой карты?

Налог на пенсию в России 2018: что он означает?

Налог – это часть денежных средств, которые уплачиваются государству «добровольно-принудительно». Но стоит отметить, что благодаря этим деньгам происходят улучшения в стране, предоставляется возможность повышения заработных плат или пенсионных начислений. До последнего времени некоторая часть населения не была подвержена таким взиманиям фискальных сборов. Но пенсионеры – это чаще всего самые незащищенные члены государства: обеспечивать сами себя многие уже не в силах, поэтому они нуждаются в поддержке со стороны других лиц. Очень часто многие из них жалуются на проблемы, которые могут возникать при получении пенсии:

  • Если приносит почтальон, то могут быть задержки, да и его жизнь подвергается особому риску.
  • Доверенное лицо для получения пенсии – тоже рискованный вариант.
  • Банки то открываются, то закрываются.
  • Нет оптимальных условий хранения денег для всех граждан.
  • Новая карта каждый год – новые трудности при ее использовании.
  • Получаешь пенсию сам – нет гарантий того, что дойдешь домой целым и невредимым, ведь мошенники так и ждут тех, кого легко развести на деньги.

Этот список можно еще долго продолжать. Но он показывает, что если бы государство имело общую систему для получения пенсий, то население было бы более защищенным. Поэтому принято решение о переводе всех граждан на единую платежную систему. Дополнительного налога не будет. Он включает в себя лишь обслуживание карты. А такие услуги оплачивают все обычные граждане страны, пользующиеся любыми картами от разных банков. Так что ничего страшного в этом нет. Это гарантии качества и надежности.

Кто будет платить этот налог и когда?

Все сотрудники бюджетных сфер деятельности, те, кто имеют социальные выплаты от государства, принимают государственные платежи, и пенсионеры с 2018 года переводятся на новую российскую платёжную систему МИР. Акционерное общество «Национальная система платежных карт» официально появилась в июле 2014 года. Но разработки начали проводиться в далеком 2011 году. До того времени, как платежная система появилась на рынке, предоставления услуг по переводам и хранению денег, она полностью наладила свою работу, учитывая самые последние технические разработки. Прежде всего эта система отвечает международным стандартам качества по осуществлению безопасных платежей. Каковы особенности пластиковой карты?
  • Название и логотип – результат всероссийского голосования.
  • Голограмма – это специальный квадратный знак, который позволяет отличить подделку от настоящей карты.
  • Скрытые знаки. Например, при сканировании карты ультрафиолетом появляется знак денежного знака: рубль.
  • Отличительный знак карты МИР – нанесение патерна.

Налог на пенсию в России в 2018 начал свою работу с начала года. Все бюджетники получили новые карты еще в первой половине (до 1 июля), а новые клиенты – с 1 июля. Но не нужно всем пенсионерам после издания указа сразу бежать в банк, чтобы сменить карту. Каждая и них имеет определенный срок действия. Как только он заканчивается, держателю карты необходимо прийти в отделение обслуживающего банка. Там он получит карту нового оформления от платежной системы МИР.

В каком размере будет происходить вычет средств

Налог на пенсию в России 2018 начисляется за обслуживание карты и будет вычитаться в размере 750 рублей в год. Хотя на первый взгляд эта цифра может казаться большой, но каждый месяц будет сниматься всего лишь 62 рублей. Хотя государство и приняло такое решение, ввело единую платежную систему, оно заботится, чтобы производить индексацию пенсии. Что это такое? Индексация – увеличение дохода. За последнее время российское правительство осуществило такое повышение пенсии на 5,4%. И это еще не предел, так как в ближайшее время увеличение произойдет еще на 0,38%.

Читайте так же:  Растаможка авто, пригнанного из грузии порядок действий

Что еще нужно знать о платежной системе, которая будет оказывать услуги

На официальном сайте платежной системы МИР есть специальный раздел «Участники». Здесь каждый может познакомиться со списком и узнать, какие банки уже занимаются выпуском данных карт. В этом разделе посетитель сможет увидеть наглядно, в каких местах она принимается и прочитать о том, что говорят о платежной системе постоянные партнеры. Сама карта имеет обязательные элементы, которые и позволяют ее отличить от подделки. 4 основные фактора упоминались выше. Но свое внимание также стоит обратить и на то, что помимо логотипа компании на ней должно находиться название банка, который выдал карту. Она может быть нескольких видов. Каждый пенсионер сам выбирает, что он хочет открыть. Об этом будет свидетельствовать особая надпись на лицевой стороне. Каждая карта имеет свой особый номер, который начинается с 6 цифр банковского идентификационного номера. Обязательное правило: имя владельца и дата действия. Сзади будет находиться патерн, магнитная полоса, место для подписи, дополнительный проверочный код и контактные данные того, кто выдал эту карты.

Вывод: преимущества новой пластиковой карты

Налог на пенсию в России 2018 составит всего 750 рублей за обслуживание карты. Но это откроет доступ к безопасному обслуживанию, возможностям иметь не только российский, но и международный выход. Оплата товаров из Интернета, переводы в различные страны, свободный доступ к путешествиям и многое другое. Стоит ли платить налог на пенсию в России 2018? Каждый решит сам, ведь пенсию можно снимать и в кассе, и без комиссии. Но государство рекомендует воспользоваться новым, безопасным и надежным методом: пластиковой картой от платежной системы МИР.

Налог на пенсию в России

Российские пенсионеры будут вынуждены платить Центробанку налог на пенсию.

Это связано с поправками к законопроекту «О национальных платежных системах». Он предусматривает перевод всех бюджетных и социальных выплат на карты платежной системы «Мир». Планируется, что переход на карты «Мир» будет осуществлен до 1 января 2018 года.

Бюджетники, согласно новым правкам, смогут отказаться от расчета на карту «Мир», но тогда они будут получать наличные через кассу. Другой альтернативы нет.

Сообщение о налоге на пенсию вызвало беспокойство у большинства российских пенсионеров. И это не удивительно, ведь многие из них получают ежемесячно не более 10 тыс рублей. Введение налога урежет еще больше и без того скромные доходы людей, которые вышли на заслуженный отдых по достижению пенсионного возраста.

Но, исходя из плана перехода на карты «Мир», можно сделать вывод, что большинство пенсионеров, если ситуация не изменится, начнут платить за обслуживание банковских карт с 2018 года.

Для пенсионеров переход на карту «Мир» будет индивидуальным. То есть, по истечению срока действия старой карты ему будет выдана карта «Мир» для получения социальных выплат. То есть, социальные карты с бесплатным обслуживанием будут заменены на карту с годовым обслуживанием в 750 рублей. То есть, пенсионеру придется ежемесячно за обслуживание карты платить около 60 рублей. Именно такие расценки сейчас указаны на содержание карты «Мир» на сайте Сбербанка. С учетом того, что в России 42 млн пенсионеров, за год они выплатят совокупно за содержание карт 32 млрд рублей.

Сообщения о налоге на пенсию разочаровало многих пенсионеров. Конечно же, правительство пока выполняет свои обещания по индексации, но, тем не менее, от части надбавки придется невольно отказаться.

Отметим, с 1 февраля в РФ прошла индексация пенсий по старости. Пенсионные выплаты выросли на 5,4%. Еще одна индексация запланирована на 1 апреля 2017 года. Правительство обещает проиндексировать пенсии еще на 0,38%.

Налог на пенсию: в Думе призвали не возмущать россиян

О том, что в России в скором времени может быть введен очередной сбор, который уже прозвали «налогом на зарплату» или «налогом на пенсию» в размере 6%, пресса сообщает не в первый раз. Речь в этом случае идет о новом виде пенсионного сбора в так называемую систему ИПК (Индивидуального пенсионного капитала), которую федеральный центр планирует ввести в замену прежней накопительной системы, средства россиян в рамках которой были заморожены и, похоже, уже никогда не вернутся владельцам.

Больше всего общественность и экспертов возмутил формат, в котором власти предлагают ввести новый вид пенсионных отчислений. Саму систему ИПК называют исключительно добровольной, однако участие в ней граждан предлагают сделать автоматическим. То есть, в случае введения системы плательщиками 6-процентного сбора с зарплаты автоматически станут все трудоспособные граждане страны, а для отказа от участия в ней человеку придется отправиться в территориальное отделение Пенсионного фонда и подать соответствующее заявление. Разумеется, такие новости большинству россиян не пришлись по душе. Понимают это и отдельные представители российской законодательной власти.

Так, в Государственной думе накануне выступили с призывом об отмене автоматической подписки граждан на новую систему Индивидуального пенсионного капитала.

Правительство, считают депутаты, должно отказаться от идеи автоматической подписки граждан к отчислениям 6% от заработной платы в накопительную часть пенсий. С таким заявлением во время «правительственного часа» выступил глава думского комитета по труду – депутат от фракции ЛДПР Ярослав Нилов. По его словам, автоматическая подписка может привести к еще большему недовольству граждан.

«Автоподписка так называемых «молчунов» вызывает недопонимание и возмущение в обществе. Никакой автоматической подписки на новую пенсионную накопительную систему быть не должно. Каждый человек должен самостоятельно для себя решать, хочет ли он принимать участие в новой системе», — заявил парламентарий.

Напомним, как сообщалось ране, проект закона об Индивидуальном пенсионном капитале пока завис в воздухе и до сих пор разрабатывается профильными министерствами. Прежде в Центробанке России отмечали, что в рамках реализации этого проекта также предполагается софинансирование пенсионных накоплений граждан со стороны их работодателей.

Примечателен и тот факт, что новая система предполагает введение добровольных 6-процентных отчислений с зарплаты в накопительную часть, при этом, сохранятся и отчисления в размере 22%, которые направляются работодателями в распределительную пенсионную систему и становятся страховой частью пенсии, правда, оплачиваются этими средствами не пенсионные выплаты плательщиков отчислений, а нынешних пенсионеров.

Начисляется ли налог на пенсию работающим пенсионерам

Работающие пенсионеры в России уже успели привыкнуть к новому отношению государства к этой категории. Поскольку помимо пенсии человек получает еще и дополнительный заработок, он, по мнению государства, в достаточной степени обеспечивает себя и от голода не умирает. Примерно из таких соображений были заморожены пенсии продолжающим работать пенсионерам. Их пенсии не индексируют так, как всем остальным. Возникает вопрос, а не посягает ли государство дополнительно на их пенсии как на объект налогообложения? Начисляется ли налог на пенсию работающим пенсионерам, взимается ли подоходный налог с пенсионной выплаты такого человека.

Читайте так же:  Заявление в фас о недобросовестной конкуренции образец

Фото: pexels.com

Взимается ли подоходный налог с пенсии работающего пенсионера

Нет, никакого подоходного налога с пенсии в России не взимают. Неважно, работает ли человек или нет, пенсия относится к тем видам доходов, которые освобождаются от налога на доходы физлица.

Налоговый кодекс нашей страны содержит специальную главу, в которой перечисляются доходы человека, на которые не начисляется подоходный налог. Помимо пенсии это все подобные платежи — те пособия и другие выплаты, которые государство выдает гражданам в рамках своей социальной политики.

Подоходный налог не взимается с пенсий, декретных выплат, различных пособий, материнского капитала и т.д.

Видео (кликните для воспроизведения).

Действительно, со стороны государства было бы достаточно абсурдно выдавать людям деньги из казны и сразу же забирать часть этих средств обратно, в ту же казну. Люди чувствовали бы несправедливость в подобной ситуации.

Если же вернуться к работающим пенсионерам, то подоходный налог с них взимается, но не с пенсии, а с зарплаты. Заработок пенсионера на рабочем месте облагается необходимыми налогами и сборами на общих основаниях. Работодатель точно так же, как и для людей, не достигших пенсионного возраста, совершает за работающих пенсионеров социальные взносы, включая пенсионные (именно поэтому работающий пенсионер продолжает накапливать пенсионные баллы и даже получать один раз в год небольшую прибавку к пенсии за счет этого).

Льготы на подоходный налог с зарплаты для пенсионеров не существует. А вот льготы по другим видам налогов для них остаются, работает ли пенсионер или нет.

Фото: pexels.com

Какие льготы по налогам есть для работающих пенсионеров

Опять же, закон не делит в этом смысле работающих пенсионеров и неработающих. Точно так же, как и в случае с теми пожилыми гражданами, которые не работают, их продолжающие трудиться “коллеги” освобождаются от части налогов.

Так, пенсионеры в России освобождены от имущественного налога, хотя и с некоторыми оговорками. Российский пенсионер не оплачивает налог на квартиру, садовый участок до 6 соток, дачу, гараж, прочие объекты недвижимости вроде личной художественной студии.

Однако, есть ограничение — для каждого вида недвижимости льгота существует только на один объект. То есть, если у пенсионера в собственности две квартиры, за одну из них заплатить налог придется. А вот если он владеет квартирой, дачей и гаражом, ни за что из этого налог платить не придется.

Льгота на имущественный налог — федеральная, она действует по всей территории России.

Есть также региональные налоговые льготы пенсионерам. В большей части регионов пожилые люди, например, не платят транспортный налог, если владеют автомобилем.

Дом без налога

«Российская газета» публикует очень важный закон. Он касается граждан предпенсионного возраста. С 1 января 2019 года женщины 55 лет и мужчины 60 лет получат льготы по имущественным налогам. Раньше на них имели право только пенсионеры.

Такие поправки в Налоговый кодекс РФ подписал президент Владимир Путин. Они связаны с поэтапным повышением пенсионного возраста, которое стартует в России в следующем году. Оно будет для всех одинаковым — на пять лет для мужчин и для женщин. В 2028 году, когда закончится переходный период, мужчины будут выходить на пенсию в 65 лет, а женщины — в 60.

Достигая 55 и 60 лет (пока еще действующий возраст выхода на пенсию), граждане смогут пользоваться федеральными льготами по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц. То есть еще до выхода на пенсию они получат привилегии, которые есть у пенсионеров.

Закон был разработан для того, чтобы обеспечить россиянам дополнительные социальные гарантии. По оценке вице-премьера Татьяны Голиковой, за счет сохранения льгот граждане предпенсионного возраста могут экономить около 1,9 тысячи рублей в год.

О каких льготах идет речь?

Во-первых, граждане предпенсионного возраста освобождаются от уплаты налога на имущество за один объект недвижимости определенного вида при условии, что он не используется в предпринимательской деятельности. Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машиноместо, хозяйственная постройка площадью не более 50 квадратных метров. Из каждой категории можно выбрать по одному объекту и не платить налог за него.

Во-вторых, на них теперь распространяется так называемый налоговый вычет на 6 соток. При расчете земельного налога граждане предпенсионного возраста будут иметь право уменьшить сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог вообще не придется. Если он больше, налог рассчитают за оставшуюся площадь.
Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую инспекцию. По умолчанию вычет будет применен автоматически для одного участка с наибольшей суммой налога.

Муниципалитетам закон разрешает расширять эти льготы своими нормативными актами. К примеру, налоговый вычет может быть предоставлен на 700 квадратных метров от площади земельного участка или льгота по налогу на имущество физлиц может быть распространена на все квартиры пенсионеров.

Чтобы воспользоваться налоговой льготой, пенсионер должен подать в Федеральную налоговую службу заявление. Если человек ранее обращался в инспекцию с таким заявлением, и в нем не было указано, что льгота имеет ограниченный срок, то повторно представлять заявление не требуется.

Что касается транспортного налога, то федеральных льгот по нему для пенсионеров нет. Их могут устанавливать на региональном уровне. Как правило, если такая льгота есть, то она действует только в отношении одного транспортного средства.

Большинство российских регионов уже приняли законы о сохранении региональных льгот для граждан предпенсионного возраста. В оставшихся поправки, как ожидается, будут утверждены в ближайшие дни и до конца года вступят в силу.

Налог на пенсию в 2018 году — платят ли пенсионеры подоходный налог

Уплачиваются ли с пенсии какие-то налоги? Получает ли пенсионер на руки всю пенсию или государство забирает ее часть в пользу казны? Существуют ли скрытые налоги на пенсию в России? Подобные вопросы часто волнуют действующих и будущих российских пенсионеров. Разберемся в них подробнее и изучим налоговое законодательство России. Существует ли налог на пенсию в 2018 году, уплачивают ли пенсионеры подоходный налог или другие прямые либо скрытые налоги.

Фото: pixabay.com

Уплачивается ли подоходный налог с пенсии в России

Нет, никакого подоходного налога с пенсии в России не существует. Налоговый кодекс в статье 217 перечисляет все виды доходов физического лица, которые не подлежат налогообложению.

Читайте так же:  Как разобраться с запретом на регистрационные действия с автомобилем

Подоходный налог и другие виды налогов не взимаются с таких доходов россиян:

  • практически весь перечень государственных пособий (кроме оплаты больничного листа),
  • весь перечень пенсионных выплат (собственно пенсии, а также фиксированные выплаты и прочие составляющие),
  • ежемесячные выплаты на детей, которые введены с 2018 года (для малообеспеченных семей),
  • различные компенсационные выплаты,
  • вознаграждение для доноров,
  • алименты,
  • гранты, премии и денежные призы, которые получены в результаты официальных конкурсов или соревнований,
  • прочие выплаты, перечень которых можно найти в тексте Налогового кодекса.

Все перечисленные выплаты, включая пенсии, полагаются человеку из казны. Выдавать человеку деньги из бюджета и отнимать обратно их часть в виде подоходного налога — довольно абсурдно и несправедливо. Именно поэтому в Налоговом кодексе и имеется специальная статья, где подробно расписаны все подобные ситуации.

Фото: pxhere.com

Скрытый налог на пенсию в виде карты “Мир” — это правда?

В 2017 году появился закон об обязательном переводе всех получателей денег из бюджета на банковскую карту “Мир”. Под закон попали бюджетники, студенты и пенсионеры. Те из них, кто выбрал банковскую карту как способ получения положенных им выплат, могут получать ее только на карту национальной платежной системы.

В отношении всех, кроме пенсионеров, закон уже работает. Пенсионеров переводят на российские карты постепенно — по мере прекращения срока действия их старых карт. Процесс завершится к лету 2020 года.

Тогда же, в прошлом году, в российской прессе прокатилась серия панических статей о том, что обязательный переход на карту “Мир” стоит считать скрытым налогом на пенсию в России.

Дело в том, что авторы таких материалов посмотрели на тарифы обслуживания стандартной банковской карты в Сбербанке. Обнаружив, что годовое обслуживание карты “Мир” стоит 750 рублей в год, они решили, что с пенсионеров также будет взиматься подобная сумма. Разумеется, для любого пенсионера это стало бы довольно неприятным событием.

К счастью, за материалами о скрытом налоге с пенсий в виде необходимости оплачивать обслуживание карты “Мир” ничего не стоит.

Сбербанк, услугами которого пользуется абсолютное большинство тех российских пенсионеров, что получают пенсию на карту, установил специальные условия для держателей пенсионных карт. Обслуживание пенсионной карты “Мир” в банке не только ничего не стоит, но и на остаток средств банк начисляет 3,5% годовых. Так что пенсионер даже имеет возможность немного зарабатывать, если не будет торопиться обналичивать пенсию в банкомате.

Существуют ли какие-то налоги с пенсии, о которых пенсионеры не знают

Помимо тех льгот, о которых мы говорили выше, пенсионеры освобождены еще от нескольких налогов. Например, люди пенсионного возраста по всей России не оплачивают имущественный налог. Пенсионер не платит налог за одну квартиру, один садовый участок, одну дачу и т.д. вплоть до помещений, которые используются как студии или мастерские.

При этом если в собственности одного и того же пенсионера два одинаковых объекта, за один из них придется платить налог. К примеру, если речь идет о двух квартирах или двух дачах.

Региональные власти имеют право освобождать пенсионеров, которые проживают на территории региона, от других налогов. Так, во многих случаях пенсионеры не платят транспортный налог за принадлежащий им автомобиль.

При этом, конечно же, нельзя говорить о том, что налоговая система никак не затрагивает пенсионеров теми или иными налогами.

Покупая любые товары или услуги, пенсионер оплачивает включенный в стоимость товара налог на добавленную стоимость — НДС. Этот налог заложен в цену всех товаров и услуг — от продуктов в магазине до платежек ЖКХ, от услуг парикмахера до стоимости лекарств. Даже если какой-то товар освобожден от НДС, в его цене присутствует этот налог, поскольку та же продающая лекарства аптека оплачивает коммунальные платежи, топливо для своего транспорта и т.д., в цене которых заложен НДС. Налог неизбежно учитывается в наценке на товар. И конечным его плательщиком неизбежно становится человек, покупающий готовую продукцию, в том числе пенсионер.

В России хотят ввести новый налог с зарплаты. Как он будет работать?

Власти продолжают «совершенствовать» пенсионную систему. Как стало известно РБК, Минфин и Центробанк разрабатывают новый налог, который будет удерживать по 6% с официальных доходов всех граждан. Предполагается, что эти отчисления пойдут на накопительную часть пенсии. Так, власти надеются помочь населению собрать свою будущую пенсию.

Разве сейчас россияне не вносят страховые взносы в ПФР и прочие фонды?

Вносят. Работодатель обязан направлять 22% от всей суммы зарплаты сотрудника в Пенсионный фонд (то есть, на будущую страховую пенсию), 5,1% – в Фонд обязательного медицинского страхования, и 2,9% – в Фонд социального страхования. Таким образом, треть доходов работника уходят в государственные фонды. Однако зачастую наниматель оплачивает их сверх зарплаты и фактически за свой счет.

В некоторых компаниях даже намерено сокращают официальную зарплату, чтобы уменьшить сумму страховых взносов: половину выплачивают «в белую», а другую половину – наличными на руки.

Тогда зачем нужен новый налог, если уже есть страховые взносы?

По задумке властей, налог должен стать альтернативой накопительной пенсии, которая по указу президента заморожена до 2020 года. Обязательным взносом правительство хочет стимулировать граждан копить на будущую пенсию самостоятельно.

Как будут происходить отчисления?

В отличие от страховых взносов, новый налог будет вычитаться напрямую от суммы зарплаты. К примеру, сейчас со среднестатистической зарплаты россиянина в 41100 рублей удерживается только 13% НДФЛ, и на руки он получает 35757 рублей. Но по новым правилам, к 13% вычета прибавится и 6% нового налога на пенсионное страхование. В результате, «чистая» зарплата сократится до 33291 рубля.

Впрочем, переход к новой системе пенсионных отчислений обещают сделать постепенным: взносы будут ежегодно увеличиваться на 1 п.п. от 1% до 6%. Любопытно, что аналогичная схема предлагалась и для системы индивидуального пенсионного капитала (ИПК), которая должна была со следующего года заменить замороженную накопительную пенсию. Только тогда эти выплаты называли взносами, а не налогом. И средства обещали направлять в негосударственные пенсионные фонды, которые граждане могут выбрать самостоятельно.

Когда новый налог вступит в силу?

Пока что законопроект находится в разработке, поэтому конкретная дата запуска налога неизвестна. Однако власти точно не смогу ввести его раньше 1 января 2020 года.

Можно ли будет отказаться от выплаты налога?

Как выяснили СМИ, правительство планирует автоматически перевести работающих россиян на новый налог. Но сейчас нет единого решения, можно ли будет от него отказаться. Правда, предполагается вариант, что россияне смогут отказать от фискального взноса по письменному заявлению в бухгалтерии.

К слову, аналогичный порядок год назад предлагался для ИПК. Возможно, проект системы пенсионного капитала попросту «перерос» в налог на пенсионное страхование.

Что думают эксперты?

По данным опроса портала «Банки сегодня», эксперты и участники рынка сомневаются в том, что система заработает. Представитель НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» Сергей Эрлик полагает, что граждане откажутся участвовать в такой накопительной системе, если будет такая возможность.

«В предлагаемой форме сначала «по умолчанию» в системе будут участвовать многие, но по мере того, как они узнают о возможности отказаться, количество участников сократится очень существенно», – заявил эксперт.

Облагается ли пенсия подоходным налогом

Чтобы разобраться в вопросе облагается ли пенсия налогом НДФЛ, разберемся для начала, что представляет собой пенсия и какой она может быть. В статье расскажем, облагается ли пенсия подоходным налогом, рассмотрим примеры начисления.

Читайте так же:  Конвенция оон по морскому праву 1982 года

Подоходный налог с пенсии

Согласно законодательству (п.1.7 ст.208 НК РФ), пенсия это доход, который может быть получен как от источника по выплате от организаций РФ, так и от иностранной организации, но через обособленное подразделение, расположенное в РФ. При этом любой доход в нашей стране облагается подоходным налогом по ставке 13%.

Получать пенсию в нашей стране мы можем как в государственном пенсионном фонде, так и в негосударственном.

В соответствии с п.2 ст.217 НК РФ, пенсия государственного обеспечения не облагается НДФЛ, исключение составляют выплаты при наличии добровольного страхования накопительной части пенсии. Из вышеизложенного делаем вывод, что налогом НДФЛ облагаются только так называемая «негосударственная пенсия» или пенсия негосударственного обеспечения. Это подтверждается п.2 ст.213.1 НК РФ. Читайте также статью: → «Какие налоги платит работающий пенсионер в 2019 году».

Подоходный налог с «негосударственной пенсии»

Но, налогообложение негосударственной пенсии также имеет некоторые особенности. Осуществлять свою деятельность негосударственный пенсионный фонд может только на основании специальной лицензии. Заключить договор с таким фондом может абсолютно любой гражданин.

В соответствии с договором вкладчик (будущий пенсионер) должен регулярно уплачивать взносы, а при наступлении оснований для получения пенсии, фонд обязан выплачивать негосударственную пенсию этому вкладчику. Этот вид пенсии считается дополнительным. И она также не облагается подоходным налогом, но только в том случае, если договор заключен самим вкладчиком и взносы перечисляются этим же вкладчиком.

Часто бывают такие ситуации, когда с негосударственным пенсионным фондом заключает договр не работник, а работодатель. Это распространено среди очень крупных компаний, так как часто они имеют свои негосударственные пенсионные фонды. Они сами перечисляют пенсионные взносы с этот фонд из собственных средств. По достижении пенсионного возраста гражданин будет получать пенсию уже за минусом НДФЛ, удерживать который и перечислять в бюджет будет этот фонд.

Законодательство регулирует государственное пенсионное обеспечение в соответствии с законом 166-ФЗ “О государственном пенсионном обеспечении” от 15.12.2001г, а негосударственное – законом 75-ФЗ “О негосударственном пенсионном обеспечении” от 07.05.1998г.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Налоговые вычеты для пенсионеров

Если с негосударственной пенсии удерживается налог по ставке 13%, как и с доходов работающего населения, закономерным становится следующий вопрос: имеет ли пенсионер право налоговые вычеты при покупке имущества? Имеет, но существует также ряд нюансов. Читайте также статью: → «Налоговый вычет у пенсионеров при покупке квартиры, при лечении в 2019. Разбор 5 примеров».

Уплаченный НДФЛ пенсионер может вернуть в случаях:

  • когда он работает и получает при этом налогооблагаемый доход;
  • когда он работал последние 3 года, непосредственно перед возникновением вычета, при этом получал доход;
  • когда его пенсионные отчисления были в негосударственный пенсионный фонд, либо были добровольные взносы.

Чтобы вернуть уплаченный налог, пенсионерам необходимо действовать абсолютно также, как и работающему населению. В налоговый орган нужно предоставить заполненную декларацию по налоговому вычету установленного образца, где указывается стоимость имущества, полученный доход и уплаченный НДФЛ. К декларации прикладываются заявление и все подтверждающие документы. Читайте также статью: → «Платят ли пенсионеры и льготники налог на имущество 2019».

Пример расчета имущественного налогового вычета для пенсионеров.

Работающий пенсионер в 2016 году купил не квартиру, стоимостью 1,9 млн.руб. Доход его за последние 4 года составил:

  • 300 тыс.руб за 2013 г.
  • 350 тыс.руб. за 2014 г.
  • 380 тыс.руб. за 2015 г.
  • 400 тыс.руб. за 2016 г.

Итак, в 2017г работающий пенсионер может получить вычет за 2016-й год, а остаток в полной сумме доходов перенести на 13-й, 14-й и 15-й годы. Налоговый орган может вернуть пенсионеру налоговый вычет в размере 247тыс.руб.(т.е. 1,9млн.руб*13%).

За указанные выше годы пенсионеру положены следующие выплаты:

  • 39,00 тыс.руб. за 2013 г.
  • 45,50 тыс.руб. за 2014 г.
  • 49,40 тыс.руб. за 2015 г.
  • 52,00 тыс.руб. за 2016 г.

Остаток вычета составит 470 тыс.руб (1900 тыс.руб.-300 тыс.руб.-350 тыс.руб.-380 тыс.руб-400 тыс.руб). Воспользоваться им пенсионер может в последующие годы, в случае если у него будет доход, облагаемый НДФЛ 13%.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Я получаю пенсию в негосударственном фонде. С этим фондом заключал договор мой работодатель, он же перечислял взносы в этот фонд за счет своих средств. Облагается ли в этом случае моя пенсия 13-ти % налогом?

Так называемая негосударственная пенсия, которую вы получаете в негосударственном фонде, облагается НДФЛ. Из п.2 ст.213.1 НК РФ следует, что суммы «негосударственных» пенсий при определении налоговой базы по подоходному налогу должны учитываться. При этом заключен этот договор может быть любым работодателем. Как организацией, так и предпринимателем. НДФЛ удерживает налоговый агент, а конкретно, выбранный вами фонд.

Вопрос №2. Я не успела никуда перевести накопительную часть своей пенсии. Могу ли я еще это сделать?

Перевести накопительную часть вы можете и в 2017 г, нам продлили эту возможность. Если же вы этого не сделаете, накопительная часть так и будет отправляться в страховую, дохода в этом случае вы не получите.

Вопрос №3. Куда нужно перевести накопительную часть пенсии?

Видео (кликните для воспроизведения).

Вы выбираете любой негосударственный фонд по вашему желанию. Лучше всего конечно выбрать тот, который входит в состав системы гарантирования и имеет не одну управляющую компанию.

Источники


  1. Власенко, Н.А. Модернизация специальностей в юриспруденции. Сборник материалов по итогам подготовки паспорта специальностей научных работников / Н.А. Власенко. — М.: Проспект, 2015. — 747 c.

  2. Новицкий, И.Б. Римское право; М.: Гуманитарное знание, 2011. — 245 c.

  3. Головистикова, А.; Дмитриев, Ю. Проблемы теории государства и права. Учебник; М.: Эксмо, 2012. — 832 c.
  4. Сырых, В. М. Теория государства и права / В.М. Сырых. — М.: Юстицинформ, 2011. — 704 c.
Налог на пенсию
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here