Льготы при продаже недвижимости

Важная информация в статье: "Льготы при продаже недвижимости" с профессиональной точки зрения. Все вопросы можно задавать дежурному специалисту.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Краткое содержание

Для продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство, а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года — менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство, взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.

Перед тем, как принять решение о покупке унаследованной квартиры, покупателю следует удостовериться:

После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
  • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).
Читайте так же:  Страховые взносы счета бухгалтерского учета

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  • сведения о сторонах сделки;
  • стоимость квартиры;
  • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  • срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  • паспорт продавца и покупателя;
  • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Про льготы или кто платит налоги при продаже квартиры

Законы меняются, по каждому волнующему вопросу в налогообложении не обратишься к налоговикам, а да еще если это касается недвижимости.

Незнание закона стоит немалых денег, а знание дает законное право на неуплату того или иного налога.

Неуплата облагаемой прибыли несет уголовное наказание, поэтому нужно знать кто освобождается от налога от продажи квартиры, а кто должен его платить.

Налогообложение дохода

Согласно законодательству РФ, физические лица при получении дохода обязаны оплатить налог — налоговый доход физических лиц. Продажа квартир облагается налогом на прибыль. Такое положение касается всех резидентов России которые пребывают в стране 183 дня на протяжении 12 месяцев без выезда.

Про 3 НДФЛ пенсионерам при продаже квартиры написано в следующих пунктах статьи.

Пример. Недвижимое имущество расположено на территории РФ, владелец гражданин другой страны желает продать недвижимость. Ему предстоит оплатить облагаемую прибылью сумму на полученный доход в России.

Исключение. Не освобождаются оплатить облагаемую прибыль от реализации недвижимого имущества физические лица — если они владеют ею менее 3-х лет, а значит если владение данным имуществом выше указанного срока, налог не оплачивается. Чтобы просчитать срок владения нужно посмотреть:

  • дату выдачи свидетельства о государственной регистрации права владения;
  • когда недвижимость получена по наследству — отчет берется с даты смерти наследодателя, в этом случае не играет роли каким образом наследник приобрел право владения: по завещанию или по закону, с истечением 6 месяцев со дня смерти;
  • при покупке недвижимости на стадии строительства — дату указанную свидетельством, а не в договоре долевой части;
  • имущество в кооперативном доме — дату выдачи справки об выплате пая и т. д.

Согласно этого исключения, к оплате налога при сделке нужно подходить индивидуально.

Ответы на популярные вопросы

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

Облагаемая прибыль на доход появляется при получении таковой гражданами, а реализация недвижимого имущества предусматривает получение оной. Согласно законодательству, все обязаны оплатить этот налог.

Льготы на налог с продажи квартиры не существует и пенсионеры также обязаны уплатить налоги при продажи квартиры, т.к. ничего не освобождает их от оплаты облагаемой прибыли.

Кто освобождается от налога от продажи квартиры?

Логичнее будет ответить на вопрос: кто платит налоги при продаже квартиры? Потому как, руководствуясь законом, когда продается недвижимое имущество ВСЕ владельцы обязаны оплачивать налог на доход, если она во владении меньше 3 лет (читайте почему нужно платить этот налог).

Оплата облагаемой прибыли так же осуществляется если было куплено иное недвижимое имущество. При реализации недвижимости, будучи владельцем менее 3 лет, требуется оплатить НДФЛ 13% полученной прибыли.

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ налоговые вычеты исчисляются по формуле: если на одну единицу недвижимости больше одного собственника то вычеты по налогам распределяются согласно долевых частей.

Ограничено ли количество использования налогового вычета при сделках с недвижимостью?

Налоговым вычетом в размере 1 млн рублей разрешено пользоваться при каждой сделке с квартирами, а налоговым вычетом при покупке пользоваться предусмотрено только один раз за жизнь.

Предусмотрены ли льготы для инвалидов и ветеранов труда?

Все граждане РФ при получении прибыли оплачивают налог. Налог с продажи квартиры с пенсионеров, инвалидов, ветеранов и других льготных категорий, считается наравне со всеми остальными гражданами РФ. О порядке уплаты налога — читайте здесь.

Опять-таки при владении недвижимостью до 3 лет.

Нужно ли подавать декларацию при сделке с недвижимостью, которая во владении 3 года и выше?

Все налогоплательщики обязаны перед законом подавать декларацию, известив налоговую инстанцию о проведении сделки, даже в том случае, если стоимость квартиры составляет сумму меньше 1 млн.

  • в начале, 5 % суммы налога, за каждый просроченный месяц;
  • по истечению 180 дней — 30% суммы налога, плюс по 10% за каждый просроченный месяц, после 181 дня.

В какие сроки и в какую организацию нужно подать декларацию?

Кто должен платить налог при продаже квартиры уже разобрались выше, а вот когда и в какие сроки?

Декларация подается в налоговой службе, по месту прописки продавца квартиры. В сроки до 30 апреля, следующего года когда была проведена сделка и оплачивают до 15 июля.

Осторожно. При подаче декларации с не правдивыми данными грозит Уголовная ответственность. Согласно кодексу РФ размер суммы, начиная со 100 000 рублей до трех лет лишения свободы, зависимо от того, какая сумма скрытого налога.

Читайте так же:  Ветераны военной прокуратуры рф

Новости Архангельска, Работа Архангельска, Недвижимость Архангельска

Вход на сайт

Используя данный сайт, вы даете согласие на обработку файлов cookie, пользовательских данных (сведения о местоположении; тип и версия ОС; тип и версия Браузера; тип устройства и разрешение его экрана; источник откуда пришел на сайт пользователь; с какого сайта или по какой рекламе; язык ОС и Браузера; какие страницы открывает и на какие кнопки нажимает пользователь; ip-адрес) в целях функционирования сайта, проведения ретаргетинга и проведения статистических исследований и обзоров. Если вы не хотите, чтобы ваши данные обрабатывались, покиньте сайт.

Налоги и вычеты при продаже недвижимости с 1 января 2016 года

Людям, собравшимся продать свою недвижимость, помимо задач, по сделке, нужно изучить и её детали, связанные с налогообложением.

Вопрос налогообложения, конечно, важен всегда, но поскольку порядок взимания обязательного сбора с физических лиц при продаже квартир, домов, земельных участков изменится 1 января 2016 года, то сейчас он становится крайне актуальным.

1 января 2016 года — это дата вступления в действие федерального закона № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», принятого ГД РФ 29.11.2014 г., по которому изменяются правила налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества, детализирутся случаи освобождения от уплаты налогов физических лиц и предоставления налоговых вычетов.

Применяться законодательные новшества будут только в отношении тех сделок по продаже объектов недвижимости, право собственности на которые будет зарегистрировано после 01.01.2016 г. и налог за их продажу по новым правилам начнёт взиматься только с 1 октября 2016 года.

Все изменения изложены в статье ст. 2171 упомянутого выше закона.

Рассмотрим их подробнее, выделив их в 2 крупных блока:

  1. налог на доход физических лиц (НДФЛ) при продаже объектов недвижимости,
  2. налоговые вычеты при продаже объектов недвижимости

Суть изменений по НДФЛ при продаже недвижимости
Увеличение минимального срока владения недвижимостью, по истечение которого НДФЛ не взимается

Без налога (НДФЛ) продать свою недвижимость можно будет после 5 лет владения ею, вместо прежних 3-х лет (за некоторыми исключениями, когда этот срок сохраняется прежним 3 года — подробнее ниже).

Срок владения недвижимостью отсчитывается с даты приобретения недвижимости в собственность, то есть с даты государственной регистрации перехода права на эту недвижимость. Она указывается в свидетельстве о регистрации права или в выписке из ЕГРП.

Так, если продаётся объект, купленный до 31.12.15, и на него до 31.12.2015 г. было получено свидетельство о собственности, то при продаже после 1 января 2016 года будет действовать правило по освобождению от уплаты налога с 3-летним сроком владения, и дата продажи значения не имеет.

Если же право собственности на продаваемый объект, купленный до 31.12.2015 г. будет зарегистрировано после 01.01.16, то при его продаже будет действовать новое правило — со сроком в 5 лет (п.3, ст.4 закона 382 ФЗ).

Для недвижимости, полученной по наследству, срок владения отсчитывается со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Сохранилась возможность изменения минимального предельного срока владения недвижимостью субъектами РФ — право уменьшения вплоть до нуля минимального предельного срока срока владения объектом недвижимого имущества, т.е. сделать его меньше 5-ти лет. По этому вопросу ими должны готовится соответствующие постановления (п. 6 ст. 2171 ФЗ № 382).

Если, к примеру, в регионе минимальный срок владения недвижимостью будет снижен на 1 год, то от уплаты подоходного налога будут освобождены лица, владеющие недвижимостью не менее 4-х лет.

Увеличивать предельный минимальный срок владения недвижимостью региональным властям законом не разрешено.


Налог с продажи недвижимости с 1.01.2016 г.

Налог с продажи недвижимости будет равен 13%, если полученный доход превысит расходы на её покупку:

НДФЛ = (доход от продажи — затраты на приобретение) х 0.13

Видео (кликните для воспроизведения).

Если же продажная цена объекта окажется ниже его кадастровой стоимости, то доход продавца приравнивается к умноженной на понижающий коэффициент К=0.7 кадастровой стоимости продаваемой недвижимости, а не инвентаризационной стоимости, как было ранее:

НДФЛ = 0.7 х Sкадастр. ст-ть

Если в договоре купли-продажи объекта недвижимости будет указана стоимость ниже 70% от его кадастровой стоимости, пусть даже это реальная цена объекта, налоговая инспекция выполнит доначисление налога и выпишет штраф в размере 20% от суммы неуплаты.

Такое новшество устраняет ранее повсеместно практиковавшуюся ситуацию существенного занижения суммы сделки, позволявшей уменьшить базу для налогообложения.

Распространённый способ “бегства от налогов”, когда в договорах купли-продажи указывалась стоимость сделки в 1 млн.руб., не подлежащая налогообложению, а оставшася разница между реальной и заявленной в договоре стоимостью передавалась по распискам, терерь может оказаться просто разорительным.

Если, к примеру, кадастровая стоимость продаваемого земельного участка составляет 2 миллиона рублей, а сумма сделки в договоре 1 млн.руб., то налог теперь будет вычисляться с размера кадастровой стоимости в 2 млн.руб.:

НДФЛ = 2 000 000 руб. х 0.7 = 1 400 000 руб.,

то есть продавцу придётся уплатить налог в размере 70% кадастровой стоимости участка.

Для случаев, когда на 1 января того года, в течение которого произошла сделка по продаже объекта и выполнен переход права собственности на него, кадастровая стоимость не определена, положение по использованию понижающего коэффициента 0.7 не применяется и налог рассчитывается от суммы, указанной договоре. (Счастливые случаи ☺, когда можно вернуться на “путь бегства” от налогов, правда, таких ситуаций с каждым годом будет всё меньше).

Региональные власти, как и прежде, могут уменьшить, вплоть до нуля, понижающий коэффициент К=0.7. По этому поводу они должны издать соответствующие законы (п. 6 ст. 2171 ФЗ № 382), и с ними полезно будет ознакомиться при подготовке к продаже своей недвижимости.

Налоговые льготы при продаже недвижимости — ситуации, когда подоходный налог не взимается

  1. Подоходный налог не взимается, если продаётся единственное жильё (дом, квартира) с целью приобретения другого — вне зависимости от срока владения прежним.
  2. Право освобождения от НДФЛ распространяется даже на случаи, когда владение прежним жильём составляет срок менее 3-х лет.
  3. Если продавец имеет в собственности несколько объектов недвижимости, он не будет платить НДФЛ при условии, что сумма сделки не будет выше 5 млн.руб. и срок владения не меньше 3-х лет, за исключением случаев, когда на уровне регионов срок владения может быть увеличен до 10 лет.
  4. Если доход от продажи недвижимости меньше затрат на её покупку или равен им, что должно быть подтверждено документально.
  5. Освобождение от уплаты НДФЛ дифференцировано по способу получения гражданами прав собственности на объекты недвижимости при минимальном сроке владения 3 года и для случаев, когда:
  • объект недвижимости приватизирован;
  • объект недвижимости перешёл в собственность на праве наследования или получен в дар от близких родственников, к которым, по Семейному кодексу РФ, относятся супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
  • объект недвижимости передан в собственность по договору пожизненного содержания или иждивения плательщику ренты.
Читайте так же:  Должностная инструкция разнорабочего образец

Налоговые вычеты при продаже объектов недвижимости

Налоговым вычетом называется денежная сумма, на которую уменьшается окончательная сумма налога, рассчитываемая с разницы между полученным доходом и вычетом.

При примененении налогового вычета налог вычисляется так:

НДФЛ = (доход — вычет) х 0.13,

то есть вычет уменьшает налогооблагаемую базу (ст.220 Налогового кодекса РФ).

Вычет бывает 2-х видов:

  1. имущественный налоговый вычет в фиксированной сумме,
  2. вычет на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества.

Можно использовать любой из них, предварительно определив, какой будет выгоднее в том или ином случае.

  • Налоговый вычет в фиксированной сумме

Такой вычет предоставляется в случаях, когда срок владения продаваемой недвижимостью окажется меньше минимального предельного срока владения ею установленного в соответствии со статьей 2171 Налогового кодекса РФ:

  1. в размере до 1 000 000 руб. — при продаже земельного участка, жилого дома, дачи, садового домика, а также квартиры или комнаты;
  2. в размере до 250 000 руб. — при продаже иной недвижимости, например, нежилого помещения или гаража.

НДФЛ при выборе этого вида вычета уплачивается с суммы, представляющей разницу между стоимостью продажи объекта недвижимости и размером фиксированного вычета.

  • Вычет на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества

Поправки к закону ФЗ №382 не изменили условия предоставления такого вычета.

Вычет производится в случае, если выбран вариант уплаты налога не с дохода от продажи недвижимости, а с полученной разницы между доходами от её продажи и расходами на предшествующую продаже покупку, подтверждённые документами:

  1. договором купли-продажи,
  2. актом приемки-передачи собственности,
  3. договором на оказание услуг риэлтора,
  4. расписками продавца в получении денег,
  5. приходными кассовыми ордерами,
  6. банковскими выписками,
  7. товарными и кассовыми чеками,
  8. платёжными поручениями,
  9. другими.

В расходы на получение вычета при продаже недвижимости не включаются: оплата страхования, оплата тарифа за ведение ссудного счета по кредитному договору, издержки на покупку и установку двери.

Примеры применения вычетов

Выполним сравнительную оценку выгодности каждого из видов вычетов для пары ситуаций.

Дом был приобретён в Архангельске в 2014 году по стоимости 6.5 млн.руб., а продан в 2015 году за 8 млн.руб.
Полученный доход составляет 1.5 млн.руб.
Налог за продажу дома предстоит уплатить до 1 октября 2016 года.
Срок пользования — менее 3-х лет.
НДФЛ по ставке составляет 13% — и его можно уменьшить на размер налоговых вычетов.

Рассмотрим каждый из видов вычетов по отдельности и определим наиболее приемлемый из них.

  • Фиксированный налоговый вычет

Срок пользования домом менее 3-х лет.
Размер вычета составит 1 млн.руб.
Облагаемый налогом доход = (8 млн.руб. -1 млн. руб ) = 7 млн.руб.
Сумма налога рассчитывается так:
НДФЛ = (8 млн.руб. — 1 млн.руб.) х 0.13 = 910 000 руб.

  • Налоговый вычет в размере расходов, понесённых на покупку дома

Облагаемый налогом доход = (8 млн.руб. — 6.5 млн.руб.) = 1.5 млн.руб.
Налог должен быть рассчитан так:
НДФЛ = (8 млн.руб. — 6.5 млн.руб.) х 0.13 = 195 000 руб.
Из несложных расчётов видно, что выгоден налоговый вычет в размере понесённых расходов.

Вывод: в случаях, когда стоимость продаваемой недвижимости не слишком превышает расходы на её покупку, предпочтельнее применение вычета в размере понесённых расходов.

Гараж был куплен в Архангельске 2014 году по стоимости 170 тыс.руб., а продан в 2015 году за 270 тыс.руб.

  • Фиксированный налоговый вычет

Гараж находился в собственности менее 3-х лет, значит, размер фиксированного вычета составит 250 тыс.руб.
Облагаемый налогом доход = (270 тыс.руб. — 250 тыс.руб.) = 20 000 руб.
Налог от его продажи, подлежащий уплате, составит:
НДФЛ = (270 тыс.руб. — 250 тыс.руб.) х 0.13 = 2 600 руб.

  • Налоговый вычет в размере расходов, понесенных при покупке гаража

Расходы на продажу получились равными 100 тыс. руб.
Облагаемый налогом доход =(270 тыс.руб. — 170 тыс.руб) = 100 000 руб.
Используя этот вычет, собственник должен заплатить налог в размере:
НДФЛ = (270 тыс.руб. — 170 тыс.руб) х 0.13 = 13 000 руб.

Вывод: собственнику выгоден налоговый вычет в фиксированном размере.

В случае продажи приведённых в примеров объектов после 3-х и более лет владения ими НДФЛ бы не начислялся.

Итоги

1. В 2016 году и далее, в случае продажи недвижимости до истечения 5 лет пользования ею, налоговый вычет будет предоставляться в размере:

  • 1 млн руб.,
  • 250 тыс.руб.

или

  • в размере суммы, потраченной на покупку этой недвижимости (эта норма действовала и ранее),

а вот размер базы, от которой будет исчисляться налог 13%, не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости объекта на 1 января текущего года.

2. Специальных льгот по вычетам и налогам для пенсионеров, многодетных матерей и матерей одиночек и т.д. (незащищенных слоев населения) при продаже ими недвижимости законодательство не установило.

3. Освобождение от налогов при продаже недвижимости наступает через 5 лет после вступления в право собственности на неё, кроме случаев наследования, дарения и прав на основе ренты с иждивением, для которых срок пользования 3 года остался прежним.

4. В регионах России, где рыночная стоимость, например, земельных участков, значительно ниже кадастровой стоимости, их продажа повлечёт неоправданно высокий налог, если региональные власти не предпримут меры по нивелированию понижающего коэффициента К=0.7, на который умножается кадастровая стоимость при исчислении НДФЛ.

В Архангельске разместить объявление о продаже недвижимости или найти подходящий объект для покупки можно в специальном разделе «Недвижимость Архангельска»

Какие налоги должен платить пенсионер при продаже недвижимости?

– Я пенсионер с 17 октября 2016 года. Выставляю на продажу свою квартиру во Владикавказе, чтобы построить дом среднему сыну в селе в Назрановском районе. Первый вопрос. Должен ли я платить налог с продажи, если как пенсионеру никакие налоговые вычеты мне не светят? Второй вопрос. С 2003 по 2017 год я построил дом в том же селе для младшего сына. Возможно ли получить за него налоговые вычеты, если только 30-40% моих расходов подтверждаются кассовыми чеками?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Все зависит от возникновения права собственности. В случае, если Вы владеете квартирой более трех лет, платить налог не нужно. Рекомендуем получить консультацию в налоговой инспекции по месту регистрации, исходя из ваших документов.

Читайте так же:  Временная регистрация иностранного гражданина по месту пребывания

Что касается второго пункта, то Вы можете вернуть налоговый вычет за последние четыре года в размере до 260 тысяч рублей, если данная сумма поступала в бюджет в виде налогов При этом величина выплаты зависит от подтвержденных Вами затрат на дом. Возврат возможен от суммы, не превышающей 2 млн рублей. Так, например, если Вы потратили и можете подтвердить 3 млн рублей, то Вам в любом случае вернут 13% от 2 млн рублей (база к возврату налога по НДФЛ), то есть 260 тысяч рублей.

Отвечает юрисконсульт компании Est-a-Tet Юлия Дымова:

Отвечу на первый вопрос. Если право собственности на объект было оформлено до 01.01.2016 г. и Вы владели данным объектом недвижимости более трех лет, то при продаже данного объекта недвижимости продавец освобождается от уплаты налога на прибыль. Если право собственности на объект было оформлено после 01.01.2016 г., то продавец будет освобожден от уплаты налога на прибыль, если объект будет находиться в собственности пять лет.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

Согласно налоговому законодательству РФ, доходы от продажи недвижимости по общему правилу облагаются НДФЛ. Доходы от продажи квартиры освобождаются от НДФЛ в зависимости от срока владения недвижимостью.

Налог при продаже квартиры не будет уплачиваться в следующих случаях:

  1. если квартира была получена или приобретена до 01.01.2016 г. и срок владения квартирой более трех лет;
  2. если квартира была получена в собственность после 01.01.2016 г. по наследству или в случае дарения близким родственником, а также в порядке приватизации, причем срок владения ею на момент продажи более трех лет;
  3. если квартира была приобретена после 01.01.2016 г. по иной сделке (например, в результате купли-продажи) и срок владения ею на момент продажи более пяти лет.

Во всех остальных случаях при продаже квартиры необходимо будет заплатить налог по ставке 13%. При этом Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Так, доход от продажи квартиры можно уменьшить на сумму фактически понесенных расходов на ее приобретение при наличии документов, подтверждающих такие расходы. Если же таких расходов не было или подтверждающие документы отсутствуют, то доход от продажи квартиры можно уменьшить на 1 млн рублей. С разницы между суммой полученного дохода от продажи квартиры и суммой имущественного налогового вычета необходимо уплатить налог по ставке 13%.

При строительстве дома у Вас также есть право получить имущественный вычет на сумму фактически понесенных расходов, но опять же при наличии подтверждающих оплату документов (чеки, выписки, платежные поручения и т. д.). При этом вычет не может превышать 2 млн рублей, то есть если на строительство дома Вы затратили, предположим, 8 млн рублей, а у Вас есть подтверждающие документы только на 3 млн рублей, то вычет в таком случае Вы сможете получить все равно не более 2 млн рублей. Из расчета реальных средств Вы сможете получить не более 260 тысяч рублей на руки (2 млн рублей х 13 %).

Основным условием для получения вычета является наличие доходов, облагаемых по ставке 13% (к примеру, заработная плата, доход от продажи недвижимости и т. д.), и документов, подтверждающих право собственности на дом. Поскольку Вы являетесь пенсионером, налоговый вычет при строительстве Вы сможете получить за четыре предыдущих года. К примеру, если право собственности на дом оформлено на Вас в 2017 году, Вы можете получить вычет, подав декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган при наличии официальных доходов за 2017, 2016, 2015 и 2014 годы. Если же официальных доходов за эти периоды у Вас не было, то имущественный вычет Вам не предоставят. Но Вы сохраняете право на его получение и сможете воспользоваться им, как только у Вас появятся доходы, облагаемые по ставке 13%.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Наличие налога с продажи зависит от времени владения или суммы, за которую была куплена квартира. Если Вы приобрели квартиру до января 2016 года и владеете ей более трех лет, то налога с продажи не будет, а если менее трех лет, то налог с продажи будет исчисляться следующим образом: из указанной в договоре цены продажи вычитается один миллион рублей, и результат умножается на 13%. Если цена продажи будет менее миллиона, то налог Вы тоже не заплатите. Если Вы приобрели квартиру после января 2016 года и теперь продаете, то налог будет составлять 13% либо от цены продажи, либо кадастровой стоимости (считается от той суммы, которая больше). Хотя, судя по вопросу, квартирой Вы владеете давно, значит, налоги с продажи Вам платить не надо.

Налоговый вычет на постройку дома предоставляется после регистрации собственности на дом, то есть ввода его в эксплуатацию. Так, у Вас должна быть полная смета на строительство и чеки, подтверждающие расходы. Узнайте, может ли строительная организация, выполнявшая для Вас работы, предоставить Вам смету всех работ. Если у Вас есть все документы, Вы можете рассчитывать на возврат подоходного налога в сумме 13% от подтвержденных расходов на строительство дома. То есть, чтобы получить обратно какие-то деньги, Вы должны были работать этот год с официальной белой зарплатой и платить подоходный налог. Сумма уплаченного Вами подоходного налога может Вам вернуться за год или не взиматься в дальнейшем, пока не покроет 13% от подтвержденных затрат на дом.

Читайте так же:  Как оплатить госпошлину на замену паспорта

Если Вы пенсионер и занимались только постройкой дома, то у Вас нет отчислений налогов. Соответственно, Вам нечего возвращать, даже если Вы подтвердите все расходы на дом. Налоговый вычет – это возврат уплаченных налогов или неуплата налогов в будущем в размере 13% от затрат. Если же Вы, построив дом, зарегистрировали право собственности сразу на сына, то налоговый вычет будет предоставляться ему, а не Вам.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Налог с продажи имущества

По законам Российской Федерации налог с продажи имущества уплачивается гражданами, если в результате сделки был получен доход. Но есть и другие нюансы налогообложения при продаже недвижимости, которые стоит учитывать. Например, размер налога зависит от статусной принадлежности гражданина, стоимости и характера продаваемой недвижимости.

Основные особенности налогообложения

По последним изменениям налог с продажи имущества физических лиц в 2017 году уплачивается в следующих случаях:

  • При продаже квартиры, которая зарегистрирована на владельце менее трех лет;
  • При продаже автотранспорта, находящегося в имении менее трех лет;
  • При продаже частного дома, который находится в собственности менее трех лет.

Недвижимость, зарегистрированная после 2016 года, может быть продана без уплаты налога только по истечении 5 лет – то есть минимальный порог был значительно увеличен в соответствии с изменениями на 2017 год.

Размеры налогов и некоторые особенности выплат

Налог при продаже имущества выплачивается в соответствии со следующими ставками:

  • Для резидентов России налоговая ставка будет равна 13 процентов от полученных налогов;
  • Для нерезидентов Российской Федерации налоговая ставка намного выше – целых тридцать процентов от полученной прибыли.

Это важно! Статус резидента и нерезидента определяется не только по гражданству. Так, гражданин России может быть признан нерезидентом, если имеет вид на жительство в другой стране. Или же в том случае, если гражданин проживает в другой стране более 6 месяцев. В свою очередь, резидентом может быть признан гражданин, имеющий вид на жительство в Российской Федерации.

Налогами облагается только прибыль с продажи недвижимости. То есть налог взимается не обязательно с суммы, за которую продается недвижимое имущество. Прибылью в таком случае признается разница между ценой продажи и стоимостью покупки, но только при условии, что документально была подтверждена стоимость покупки. Если документов не сохранилось, то прибылью будет признана вся сумма, которую получил продавец, но и ее можно снизить (об этом будет написано в продолжении статьи).

В этом видео рассказывается об основных моментах по выплатам налога на недвижимое имущество при продаже:

Как избежать выплат по налогу на недвижимость при продаже?

Налог на продажу имущества находящегося в собственности менее 3 лет взимается со всех граждан, получивших прибыль со сделки. Избежать выплат можно в следующих случаях:

  • Если в результате сделки продавец не получил никакой прибыли. То есть стоимость, за которую была куплена недвижимость, равна стоимости продажи или меньше ее. В таком случае платить налог на прибыль не придется, так как прибыли получено не было. Но только при условии, что у продавца сохранился документ, который подтверждает стоимость автомобиля (квартиры, дома) на момент покупки. Кроме того, к стоимости недвижимости может быть добавлена сумма, которую вложил в нее владелец, также при условии предоставления соответствующих документов;
  • Если прибыль с продажи автомобиля составила менее четверти миллиона, то есть менее 250 тысяч рублей. В таком случае продавец имеет право на использование налогового вычета в размере 250 тысяч. В год разрешено использовать лишь один налоговый вычет. При продаже частного дома или квартиры налоговый вычет составит уже 1 миллион рублей, что очень существенно. Вычет может не позволить полностью избежать выплат (если составляет более 250 000 или 1 миллиона соответственно), но поможет уменьшить сумму выплат;
  • Если недвижимость находилась в собственности более трех лет (в некоторых случаях более пяти – об этом написано выше). В таком случае прибыль с продажи налогообложению не подвергается.

Подача декларации и выплата налогов

Задекларировать прибыль, полученную в результате сделки, гражданин обязан не позднее 30 апреля того года, которой следует за годом сделки (но и не раньше первого января этого года). Декларированию в обязательном порядке подлежат все сделки, при которых продавалось имущество, находящееся в собственности менее 3(или 5) лет. Вне зависимости от необходимости в выплатах налогов.

К декларации прилаживаются все документы, которые подтверждают факт освобождения от налога, а также вписывается сумма налогового вычета. Если недвижимость старше трех (или пяти) лет, то предоставлять декларацию по закону не нужно. Выплаты налогов в бюджет принимаются до 15 июля (только после подачи декларации).

Примеры различных сделок

Видео (кликните для воспроизведения).

Далее будут рассмотрены различные случаи, при которых налог с продажи имущества выплачивается или не выплачивается:

Источники


  1. Поляков М. П., Федулов А. В. Правоохранительные органы; Юрайт, Юрайт — Москва, 2010. — 176 c.

  2. Пикуров, Н. И. Комментарий к судебной практике квалификации преступлений на примере норм с бланкетными диспозициями / Н.И. Пикуров. — М.: Юрайт, 2014. — 496 c.

  3. Петражицкий, Л.И. Теория права и государства в связи с теорией нравственности; СПб: Лань, 2013. — 608 c.
  4. Общее образование. Школа, гимназия, лицей. Юридический справочник директора, учителя, учащегося. — М.: Альфа-пресс, 2013. — 592 c.
Льготы при продаже недвижимости
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here