Как узнать систему налогообложения ооо по инн

Важная информация в статье: "Как узнать систему налогообложения ооо по инн" с профессиональной точки зрения. Все вопросы можно задавать дежурному специалисту.

Как узнать свою систему налогообложения ИП

В некоторых ситуациях (утеря документов, регистрация ИП сторонними организациями и т.п.) индивидуальные предприниматели задаются вопросом, как узнать свою систему налогообложения. Рассмотрим системы налогообложения у предпринимателей и варианты уточнения информации по этому вопросу.

Перечень систем налогообложения у ИП

Все системы налогообложения, кроме основной, требуют предварительной подачи документов в налоговый орган. ИФНС обрабатывает заявку, и предприниматель получает либо уведомление о переходе на ту или иную систему налогообложения, либо отказ.

Наименование системы налогообложения Документы, необходимые для перехода на систему налогообложения Глава НК РФ, соответствующая конкретной системе налогообложения
Основная Автоматически при регистрации ИП 21 – 26
Упрощенная Заявление о переходе на УСН 26.2
Патентная Заявление на получение патента 26.5
Единый сельхозналог Уведомление о переходе на ЕСХН 26.1
Единый налог на вмененный доход Заявление о постановке на учет ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД 26.3

При переходе на упрощенку предприниматель подает заявление о переходе на УСН и в случае положительного решения налогового органа получает уведомление о переходе на УСН.

Патентная система налогообложения помимо подачи документов для перехода на данную систему требует также оплаты патента в течение периода его использования. Факт оплаты патента скорее всего не сможет остаться незамеченным предпринимателем.

В случае, если предприниматель никогда не занимался и не занимается деятельностью, связанной с сельским хозяйством и фермерством, ЕСХН можно исключить.

ЕНВД отличается обязательной подачей документов в налоговый орган при переходе на эту систему, a также при прекращении деятельности по видам деятельности, попадающим под нее.

С 2014 года ЕНВД в Москве не применяется, следовательно, если предприниматель действует на территории города Москвы, то этот режим исключается.

Если предприниматель не подавал вышеперечисленные документы в ИФНС, то скорее всего он применяет основную систему, т.к. переход на остальные системы без подачи документов невозможен.

Способы уточнения системы налогообложения ИП

Существует несколько вариантов узнать, на какой системе налогообложения находится ИП:

  • Самый надежный способ узнать свою систему налогообложения – обратиться в ИФНС лично. Инспектор по паспортным данным и номеру ИНН сообщит предпринимателю о применяемой системе налогообложения.
  • Если ИП регистрировался в налоговом органе и получал код от «Личного кабинета», то узнать ответ на свой вопрос он сможет по телефону горячей линии, a также на официальном сайте ФНС, достаточно будет назвать код и ИНН.
  • Необходимые данные по налогам отражаются в справке о состоянии расчетов с бюджетом (форма 39). Указанные в справке налоги соответствуют применяемому налоговому режиму.

Для получения справки необходимо подать заявление в ИФНС, и в течение пяти рабочих дней справка будет готова.

Если предприниматель использует сервисы сдачи электронной отчетности с возможностью отправки запросов ИОН, то справку можно получить в электронном виде в течение одного-двух дней.

  • На сайте ФНС находится сервис «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств», который позволяет получить выписку из ЕГРИП в электронном виде по номеру ИНН/ ОГРИП либо ФИО предпринимателя.

Выписка формируется в формате PDF и доступна для скачивания.

В конце выписки отражаются сведения о поданных заявлениях о переходе на другие системы налогообложения. Если таких данных нет, то индивидуальный предприниматель применяет общую систему налогообложения.

В случае, если индивидуальный предприниматель задается вопросом о своем режиме налогообложения, необходимо проверить все регистрационные документы, проанализировать свой вид деятельности, запросить данные в налоговой инспекции.

Получив ответ на свой вопрос, предприниматель в обязательном порядке должен сохранить все подтверждающие документы (заявления, уведомления), так как от режима налогообложения зависит вся деятельность организации.

Как узнать систему налогообложения ИП

Далеко не каждый гражданин, решивший открыть свое дело и стать индивидуальным предпринимателем, регистрируется в качестве ИП самостоятельно (п. 1 ст. 23 ГК РФ). Ведь множество фирм сегодня предлагают услуги по регистрации компаний и ИП. После обращения в такую организацию и оплаты ее услуг на выходе гражданин получает свидетельство о постановке на налоговый учет с указанием в нем ИНН (Приложение N 5 к Приказу ФНС России от 11.08.2011 N ЯК-7-6/[email protected] ) и лист записи в ЕГРИП с указанием ОГРНИП (Приложение N 2 к Приказу ФНС России от 12.09.2016 N ММВ-7-14/[email protected] ). На основании этих документов можно вполне себе вести деятельность и, конечно, платить налоги. Но это если вы знаете, на какой системе налогообложения находитесь.

На какой системе налогообложения находится ИП

Как узнать систему налогообложения ИП – частый вопрос на форумах Рунета. И речь идет не о контрагентах, а о самом предпринимателе. Как правило, такой вопрос задают недавно зарегистрированные ИП (или нанятый ими бухгалтер), чья постановка на учет в ИФНС была организована третьими лицами.

Напомним, что ИП может применять общую систему налогообложения (ОСН) или специальный режим:

  • упрощенную систему налогообложения – УСН;
  • единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
  • патентную систему налогообложения – ПСН;
  • единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.

Методом исключения сразу можно вычеркнуть из списка ЕСХН, если сельским хозяйством вы никогда не занимались.

А дальше? Как узнать какая система налогообложения у ИП? Первое, что надо сделать, это еще раз пересмотреть документы, которые у вас остались от взаимодействия с компанией, которая вас регистрировала. Если из договора на оказание услуг следует, что фирма только обеспечивала вашу постановку на учет в качестве ИП, как следствие никаких заявлений о переходе (применении) каких-либо налоговых режимов от вашего имени в налоговую она не передавала, и вообще у вас не было разговора о выборе системы налогообложения, то с вероятностью 99% вы на общем режиме.

Читайте так же:  Договор подряда на электромонтажные работы

Если же разговор об этом все-таки шел, но никаких бумажных подтверждений сего факта у вас нет, то ситуация осложняется. Дело в том, что по умолчанию ИП попадает на ОСН, а применять спецрежим он может, только подав соответствующий документ в ИФНС:

Если такой документ в ИФНС подан не был, то и перейти на какой-то из этих спецрежимов вы не могли. К тому же, если бы вы подали заявление, необходимое для перехода на ЕНВД, то в ответ должны были получить уведомление о соответствующей постановке на учет от налоговиков (п. 3 ст. 346.28 НК РФ). А если бы подали заявление на патент, то в ответ получили бы либо патент, либо уведомление об отказе в получении патента (п. 3 ст. 346.45 НК РФ).

Также надо учитывать, что ЕНВД и ПСН – это такие режимы налогообложения, которые применяются только в отношении определенных видов деятельности, поименованных в НК РФ (п. 2 ст. 346.26, п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Более того, региональные власти вправе сузить список «вмененных» и «патентных» видов деятельности.

Поэтому имеет смысл ознакомиться с перечнями видов деятельности, как в НК (правда, они достаточно обширные), так и со списками, установленными региональными Законами в вашем субъекте РФ. Возможно, по осуществляемой вами деятельности в принципе нельзя применять ЕНВД или ПСН. К примеру, в Москве никто не может применять ЕНВД с 2014 года. Соответственно, перейти на этот спецрежим вы не могли.

Как узнать систему налогообложения ИП по ИНН

Пожалуй, самый простой и надежный способ узнать режим налогообложения – лично обратиться в ИФНС по месту учета с паспортом и своим ИНН. Объяснить все сотруднику инспекции и прямо спросить, какую систему налогообложения вы применяете, как ИП, по данным налоговиков. Поскольку от этого зависит факт и своевременность уплаты налогов, вам наверняка не откажут.

Кроме того, вы можете подать письменный запрос в свою инспекцию о подтверждении того, что вы применяете УСН, как будто вы предполагаете, что все-таки подавали уведомление о переходе на упрощенку. Если это действительно так, вам должны будут прислать подтверждающее письмо по форме N 26.2-7 (Письмо Минфина России от 19.12.2013 N 07-01-06/55941 ).

Можно ли узнать систему налогообложения по ИНН

Порой в процессе деятельности предприниматели сталкиваются с необходимостью получения информации о режиме налогообложения. Эти сведения при этом могут касаться самого предпринимателя или его торговых партнеров.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Для осуществления этого мероприятия вовсе не придется готовить многочисленные бумаги – достаточно лишь знать ИНН предпринимателя или организации.

Содержание

Ныне существуют удобные возможности для выяснения режима налогообложения в онлайн-режиме или через ИФНС.

Основные сведения ↑

Система налогообложения, применяемая фирмой говорит о многом, в том числе о порядке внесения обязательных платежей в казну, о действующей налоговой ставке, о характере ведения налогового и бухгалтерского учета.

Важную роль играет и выяснение того, платит ли предприятие НДС (в особенности это касается потенциальных контрагентов).

Иногда фирма стремится выяснить систему налогообложения, действующую не только их партнеров по бизнесу, но и собственный режим взимания налогов. Это особенно актуально, когда компания переходит от одной системы к другой.

В общем виде система налогообложения любого субъекта хозяйствования определяется:

В процессе регистрации бизнеса Если фирма не заявит о праве на использование одного из льготных режимов, то в его отношении будет установлена общая система
В ходе деятельности Если фирма соответствует параметрам любого из льготных режимов, то она имеет право в любой момент подать уведомление о переходе в ИФНС; при этом сам переход будет осуществлен с начала нового налогового года

Определения

Система налогообложения – это совокупность законодательных правил, обязательных платежей в бюджет (налогов и сборов) и порядка их взимания.

Она имеет несколько разновидностей, для каждой из которых характерны свои элементы: объект, ставка, льготы, сроки представления отчетности в ИФНС и т.п. (ст. 11 НК РФ).

В настоящее время в России действует пять систем взимания обязательных платежей в бюджет, в том числе общая (ОСН), упрощенная (УСН), система единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и на сельскохозяйственную деятельность (ЕСХН), а также патентная система.

ИНН – это специальный код, который получает по итогам регистрации в налоговом ведомстве каждый налогоплательщик РФ.

Он представляет собой комбинацию из 12 цифр, причем первые две – код региона, в котором плательщик стоит на учете (ст. 84 НК РФ).

ИНН прописывается в учредительных и регистрационных документах фирмы, а также в ее договорах, контрактах, отчетности и т.д. По этому коду налоговые органы легко могут идентифицировать субъекта налогообложения.

Существующие системы налогообложения

Любой российский предприниматель должен обладать общими сведениями относительно действующих в стране систем налогообложения, чтобы наиболее адекватно выбрать подходящий вариант для своего бизнеса.

Общая система (ОСН)

Это самый распространенный вариант взимания обязательных платежей с физических и юридических лиц в России.

Если в момент регистрации предприниматель или организация не успели заявить о праве использовать льготный режим (в течение 30 дней), то они попадают под ОСН.

Общая система предусматривает полноценное ведение налогового и бухгалтерского учета, а также уплату в казну следующих обязательных платежей:

Налога на прибыль 20% – для организаций или НДФЛ и 13% – для ИП
Налога на имущество Ставки определяются на региональном уровне
НДС о ставкам 0,10 и 18% в зависимости от типа товаров

Упрощенная система (УСН)

Читайте так же:  Банковская гарантия какие документы нужны

Широко распространена среди начинающих компаний – ИП и ООО. Она может использоваться только в случае соблюдения фирмой ограничительных лимитов, касающихся размеров годового дохода, численности персонала, числа транспортных средств и др.

При этом сам плательщик имеет право выбрать один из объектов обложения:

«Доходы» Предполагает уплату в бюджет 6% годового дохода
«Доходы минус затраты» Предусматривает внесение в казну 15% прибыли

При использовании УСН предприятия имеют право на упрощенный механизм ведения налогового и бухгалтерского учета.

Кроме того, при объекте «Доходы» фирма имеет право вычитать из общей суммы, подлежащей уплате в бюджет страховые взносы (гл. 26.2 НК РФ).

Налог на вмененный доход (ЕНВД)

Эта специальная система, которая также относится к разряду льготных. Она может применяться субъектами хозяйствования, которые не только соответствуют ограничениям по численности персонала и доходу, но и занимаются определенными видами деятельности.

Где взять образец справки о применяемой системе налогообложения ОСНО, читайте здесь.

При этом бизнесменам придется платить всего один налог, отчисления которого в бюджет рассчитываются по специальной формуле.

Фирмы на ЕНВД имеют полное право снизить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет за счет страховых взносов, но не более, чем на 50% (гл. 26.3 НК РФ).

Патентная система

Рассчитана только на мелкие фирмы, которые действуют на правах ИП и занимаются определенными видами деятельности.

По сути, предпринимателю придется лишь приобрести на год патент и беспокоиться по поводу иных платежей в бюджет (гл. 26.5 НК РФ).

Единый сельхозналог (ЕСХН)

Имеет сходство с упрощенкой, но может применяться только в отношении предприятий, занятых, производством, переработкой и продажей сельхозпродукции. При этом все три процесса фирма должна осуществлять самостоятельно (гл. 26. 1 НК РФ).

Стоит отметить, что при специальных режимах налогообложения фирма ведет упрощенную налоговую отчетность, которую имеет право представлять в ИФНС всего один раз в год.

Законные основания

Главным нормативным основанием для использования той или иной системы внесения в казну обязательных платежей выступает Налоговый кодекс РФ.

В частности, особое внимание следуют уделить таким его главам, как:

21-26 Описывают детально все налоги и сборы, которым облагаются субъекты хозяйствования, действующие на ОСН
26.1 Раскрывает особенности применения системы единого сельскохозяйственного налога
26.2 Указывает на то, при соблюдении каких условий фирма может применять УСН, базовые условия этого режима, а также порядок перехода на эту систему
26.3 Устанавливает параметры применения системы единого платежа с вмененного дохода
26.5 Затрагивает вопросы применения малыми фирмами патентной системы обложения

Роль же ИНН, как кода, идентифицирующего любого налогоплательщика подробно описана в статье 84.

Возможно ли узнать систему налогообложения по ИНН ↑

ИНН любого налогоплательщика обычно находится в свободном доступе, поэтому можно по этой комбинации цифр выяснить не только свой режим налогообложения, но и то по какой системе осуществляют платежи в казну контрагенты.

В настоящее время спектр способов установления системы взимания налога по ИНН достаточно широк и включает в себя:

Посещение территориального отделения ИФНС Если речь идет о контрагенте, то того филиала, к которому он относится
Запрос в онлайн-режиме Для этих целей не следует пользоваться сомнительными сервисами – доверять желательно только официальному сайту ФНС и порталу Госуслуги
Звонок по телефону горячей линии Номер можно уточнить на официальном сайте ФНС
Отправка СМС-сообщения Номер мобильного сервиса также имеется на сайте налоговой службы

Если предприниматель и его контрагент зарегистрированы на территории одного города, но в разных отделениях ИФНС, информацию можно уточнить через любое из них.

Видео: выбор системы налогообложения

Например, в Москве ИП по ИНН могут установить систему налогообложения своего партнера даже через свое отделение налогового ведомства, вне зависимости от того, в каком из них зарегистрирован контрагент.

Юридического лица

Если речь идет об установлении режима взимания налогов для организаций, то здесь существует несколько простых способов:

Во-первых Следует просмотреть учредительные документы – если при регистрации фирма перешла сразу на ЕНВД или УСН, то к ним прикрепляются соответствующие копии уведомления в налоговую службу
Во-вторых Можно поднять прежнюю налоговую отчетность, по которой режим налогообложения вовсе несложно установить

Это уместно, если новый бухгалтер устанавливает режим налогообложения своей компании. Однако, как узнать систему налогообложения ООО по ИНН, если речь идет о контрагенте.

В этой ситуации проще всего воспользоваться ИНН. С этим кодом можно провести следующие операции:

  1. Отправиться в ближайшее отделение ИФНС и написать там заявление с указанием идентификационного кода;
  2. Ввести ИНН в специальное поле на сайтах nalog.ru и gosuslugi.ru, после чего мгновенно получить сведения;
  3. Сообщить ИНН оператору горячей линии ФНС код и получить сведения о плательщике и применяемой им системе обложения.

Что касается ИП?

Многие предприниматели задаются вопросом: как узнать систему налогообложения ИП по ИНН?

Решить этот вопрос можно теми же способами, что и для юридических лиц, то есть:

Представить заявление в ИФНС по месту регистрации Сведения будут предоставлены в день обращения
Позвонить или отправить СМС-сообщение по телефону горячей линии ФНС Ответ предоставляется в течение нескольких минут
Воспользоваться электронными сервисами сайта ФНС или портала Госуслуги Информация передается мгновенно

Стоит отметить, что ранее получение информации о системе налогообложения по ИНН через интернет было доступно только для организаций. Теперь же в круг входят и ИП.

Все о системе налогообложения для ИП в 2019 году, читайте здесь.

Какие системы налогообложения существуют в России, смотрите здесь.

Однако для этого им потребуется получить предварительно электронно-цифровую подпись (ЭЦП). Но процедура эта проводится всего один раз.

Таким образом, предприниматели и организации ныне имеют удобную возможность уточнения собственного режима взимания налогов и системы налогообложения своих контрагентов посредством ИНН.

Для этого субъектам бизнеса достаточно представить комбинацию цифр в ИФНС, указать ее в запросе на сайте ФНС или сообщить оператору горячей линии – и без труда получить необходимые сведения.

Следует отметить, что используемая система весьма актуальна при начислении НДС и получении вычетов по нему.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Читайте так же:  Акт приема выполненных работ по договору подряда

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48
Видео (кликните для воспроизведения).

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Можно ли и как узнать систему налогообложения контрагента по ИНН?

Статья рассматривает различные способы, с помощью которых можно узнать какой системы налогообложения придерживаются различные организации. Они доступны онлайн на официальных веб-сайтах государственных органов, а также третий раздел перечисляет другие консервативные методы проверки. Читателю предлагаются адреса источников в Интернете, а также скриншоты с опциями для выбора формирования запроса о системе налогообложения, сделанные для быстрой ориентации пользователя.

Можно ли получить такие данные

Иногда надо не просто найти фирму по ИНН, а узнать какую НС она использует. Рассмотрим гипотетические случаи, когда может понадобиться определение придерживаемой системы налогообложения для интересующегося лица:

  • Организация только зарегистрировалась, возможно, с помощью нанятых юристов, и теперь желает проверить присвоенный ей режим налогообложения;
  • Организация переходит на другой режим налогообложения и хочет проверить сменился ли режим в системе ФНС;
  • Организация интересуется режимом налогообложения контрагента, в частности, является ли последний плательщиком НДС и т.д.

Вспомним, какие существуют системы налогообложения в соответствии с НК РФ:

Для того, чтобы узнать систему налогообложения понадобится ИНН организации или индивидуального предпринимателя, который можно найти в договорах и другой первичной документации заключаемой и представляемой контрагентом. Рассмотрим, каким образом и где можно узнать выбранную систему налогообложения с помощью ИНН в следующем разделе.

Как узнать систему налогообложения контрагента по ИНН

На сайте налоговой

ФНС России предоставляет возможность проверить применяемую систему налогообложения организацией, тем более эта информация относится к разряду публично доступных. Для этого запрашивающему лицу необходимо:

  • зарегистрироваться на сайте, указав минимальное количество персональной информации, на что уйдет меньше одной минуты времени пользователя сервисом;
  • в личном кабинете подать запрос на выписку;
  • указать ИНН или ОГРН интересуемой организации;
  • ввести предлагаемую капчу;
  • в течение одного дня бесплатно получить ответ в форме электронного документа из открытых сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, включая сведения об организационно-правовой форме: ООО, ИП и т.д.

Формирование запроса выглядит следующим образом. Выписка из ФНС предоставляется в формате PDF и содержит электронную цифровую подпись, приравненную к действительной подписи соответствующего налогового инспектора.

Через Госуслуги

Узнать эту же информацию можно посредством портала госуслуг. Для этого необходимо проделать следующее:

  • зайти на веб-сайт портала;
  • из предложенного меню выбрать «Налоги и финансы»;
  • кликнуть на «предоставление сведений из ЕГРЮЛ»;
  • затем сформировать запрос посредством «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ с помощью интернет-технологий».

Удивительно, но в соответствии с указанными данными на портале, стоимость обсуждаемой услуги составляет 50 000 руб., что вкупе со сроком предоставления сведений, составляющим 5 дней, явно заставит заинтересованное лицо предпочесть сайт ФНС для того, чтобы выяснить быстро и бесплатно выбранную организацией систему налогообложения.

Иные сервисы

Для обеспечения достоверности сведений рекомендуется пользоваться официальным источником, которым является ФНС.

Другими способами

Для приверженцев консервативных методов получения информации можно порекомендовать следующие способы:

  • при наличии доступа можно изучить учредительные документы контрагента, там может быть корреспонденция с налоговой инспекцией об определении системы налогообложения;
  • изучение налоговой отчетности контрагента опытным бухгалтером, который по характеру осуществляемых платежей в бюджет подскажет характер выплачиваемых налогов;
  • визит в соответствующую территориальную налоговую инспекцию о предоставлении информации из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
  • звонок по контактному телефону территориальной инспекции ФНС, номер которой доступен здесь.

При необходимости любой желающий может различными способами узнать применяемую плательщиком систему налогообложения при помощи ИНН. Рекомендуемым быстрым, бесплатным и достоверным способом является получение сведений при помощи официального веб-сайта ФНС России.

Другие способы требуют небольших усилий, как-то:

  • получение доступа к документам;
  • анализ предыдущих налоговых выплат;
  • физическое посещение инспекции и разговор с налоговым консультантом;
  • поиск необходимого контактного телефона территориального подразделения ФНС.

Как узнать все о своих покупателях и поставщиках, расскажет это видео:

Как узнать систему налогообложения ООО

Как узнать систему налогообложения ООО? С этим вопросом сталкивается немалое количество начинающих и уже успешных предпринимателей.

Выбор системы налогообложения – важная процедура для предпринимателя, желающего открыть ООО. Если его вовремя не сделать, налоговая автоматически назначит общую систему налогообложения (ОСНО), что предполагает немалые затраты и ведение большого количества документации. Поэтому руководителю необходимо заранее подумать о выгодном для себя налоговом режиме и подать соответствующее заявление.

По истечении нескольких лет предприниматель может и не вспомнить, какую систему налогообложения он выбирал и выбирал ли вовсе. Тогда ребром становится вопрос: как узнать свою систему налогообложения для ООО? С такой же проблемой могут столкнуться экономисты, решившие уточнить данные своей компании. Важно это и при сотрудничестве с контрагентами, поскольку некоторые формы предпринимательской деятельности не имеют НДС.

Действующие налоговые системы

Системы отчисления налогов предполагают соблюдение правил перечисления платежей в государственную казну. На сегодняшний день в Российской Федерации существует 5 налоговых режимов.

Узнать, на какой системе налогообложения находится ООО по ИНН, проще, если владеть информацией о признаках и нюансах каждого из режимов.

Общая система

Требует ведения многочисленной документации и больших затрат, которые включают в себя налоги на прибыль (13-20%), имущество (ставка регламентируется местными властями), НДС (0-18%).

Ее суть заключается в незамысловатом ведении налоговых учетов и малом количестве платежей. Форма очень выгодна, однако подходит не всем предприятиям. К требованиям УСН относятся: количество сотрудников компании (годовое среднее количество – не более 100 человек), остаточная стоимость главных материальных ресурсов (не более 100 млн рублей), условия уставного капитала (25% являются собственностью других фирм).

Читайте так же:  Проверка задолженности по кредиту и способы погашения

Упрощенная система не подойдет также предпринимателям, занимающимся финансовыми услугами, услугами страхования, азартными играми.

Объект налогообложения предопределяет налоговую ставку: у пользователей «доходов» она колеблется от 1 до 6%, а «доходы минус расходы» – от 5 до 15%.

Главное условие пользования данным режимом – вид деятельности, которым занимается предприниматель, должен быть указан в ст. 346.26 НК Российской Федерации.

Платежная ставка устанавливается органами местной власти и варьируется от 7 до 15%.

Поле деятельности предпринимателя, который выбрал данный налоговый режим, должно быть связано с сельскохозяйственной деятельностью, где выручка от продукции достигает 70%. Каждый из участников организации должен перечислять в бюджетную казну 6% от ставки.

Эта система налогообложения является самой выгодной для конкретной сферы деятельности.

Патентная система

Патентной системой обложения налогами могут пользоваться руководители, занимающиеся определенным видом деятельности, указанным в ст. 346.43 НК РФ.

Ставка новых участников режима равняется нулю. Далее она рассчитывается согласно формуле: доходность бизнеса умножить на ставку налога – 6%.

Индивидуальный номер налогоплательщика

ИНН получают все плательщики налогов на территории России. Это своеобразный цифровой код, который используется для управления данными о финансовых операциях. ИНН контролирует перечисления пошлин в государственный бюджет.

Код указывается в документах как частных предпринимателей, так и юрлиц.

Узнать систему налогообложения ООО по ИНН можно, запросив копии документов организации у контрагента.

Другие способы узнать налоговый режим

Каждый предприниматель может проверить налоговую систему ООО онлайн, посетив официальный сайт ФНС и воспользовавшись специальным инструментом.

Как видим, информацию о налоговой системе получить не так сложно, как казалось на первый взгляд. Узнать эти сведения можно двумя способами: запросом данных у контрагента или онлайн на официальном сайте. Особо обратим внимание на последний способ, ведь, совершив несложные манипуляции на интернет-ресурсе, предприниматель сможет легко определить налоговый режим своего предприятия или проверить контрагента.

Как ИП узнать свою систему налогообложения

В выборе системы налогообложения индивидуального предпринимателя никто ограничить не может, конечно, если бизнес вписывается в рамки режима. Очень важно знать, на какой системе вы находитесь, чтобы вовремя отчитываться перед налоговой. Не знаете, какой у вас режим? Не беда, мы расскажем, как найти эту информацию.

Определение налогового режима

Налоговые режимы различны по своей сути. Очень важно знать, на каком из режимов вы находитесь, чтобы вовремя подавать соответствующие декларации в ФНС и уплачивать необходимые суммы налогов. В противном случае с вас могут взыскать «забытые» платежи, а также штрафы и пени за их просрочку.

Как узнать свою систему налогообложения ИП? Есть несколько способов:

1. Внимательный осмотр имеющихся документов.

Если вы регистрировались как ИП до 2010 года, то при переходе на УСН у вас могло сохраниться уведомление. Кроме того, раньше выдавался документ, дающий налогоплательщику информацию о том, что он может применять УСН. Для ПСН, которую можно применять с 2013 года, предприниматель ведет учет доходов по форме «Книга учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения» (КУДиР на ПСН). В ней указаны сроки действия патента.

2. Изучение платежных документов по налогам.

Вы можете сопоставить выплачиваемые ранее налоговые суммы с доходами, расходами, прибылью и другими показателями, которые могут включаться в налоговую базу того или иного режима налогообложения.

3. Посещение налоговой инспекции.

Вы можете сходить в свое отделение ФНС, предварительно записавшись по телефону или в онлайн-режиме, и проконсультироваться.

4. Отправка запроса в налоговую службу.

Чтобы узнать свой режим, можно сделать запрос в ФНС по форме №26.2-7 или о своих задолженностях по налогам и о документах, которые вы предоставляли ранее. Это нужно сделать на официальном сайте ФНС.

Любые изменения в своей деятельности старайтесь подтверждать документами. Электронные письма от ФНС с цифровой подписью имеют не меньшую силу, чем бумажный экземпляр. Подходя ответственно к ведению документооборота, вы сможете избежать проблем с ведомствами и упростите работу с контрагентами.

Как узнать, на какой системе налогообложения я нахожусь?

Такой, казалось бы, странный вопрос возникает у бизнесменов довольно часто. Особенно, если фирма открывалась под какую-то сделку, сделка сорвалась и год-два-три никакой отчетность не подавалось. Когда возникает необходимость в «реанимации», то выясняется, что бизнесмен совершенно не помнит, подавал он или нет заявление на УСН. И вообще, «это не я фирму открывал, я не знаю, что юристы подавали».

В ситуации, когда налоговики не дают никаких уведомлений о применяемой системе налогообложения, совершенно реально не знать ответа на такой вопрос.

Давайте попробуем найти ответ.

На сегодняшний день в России применяется всего 4 системы налогообложения:

    Классическая или основная («с НДС»)

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

ЕСХН – единый сельско-хозяйственный налог.

Давайте сразу исключим 2 из них:

Исключаем ЕСХН. Если вы ни разу не фермер и не занимались сельским хозяйством, то ЕСХН можно сразу исключить.

Идём далее. Может, у вас ЕНВД?

Вы открываете выписку из ЕГРЮЛ, находите там ОКВЭД «розничная торговля» , открываете закон о ЕНВД и вдруг оказывается, что ваша деятельность подпадает под ЕНВД. Нет, не так.

Какими бы не были ваши ОКВЭДы (т.е. какие виды деятельности вы бы не зарегистрировали), система налогообложения ЕНВД начинается в тот момент, когда началась деятельность, подпадающая под неё.

Данная налоговая система относится не к организации или индивидуальному предпринимателю, а к деятельности.

Если деятельности вы никакой не вели, то у вас нет ЕНВД.

А если вели? Тогда приступаем собственно к процессу выяснения.

Самый простой способ, который вижу лично я, это подать в налоговую запрос на форму 39. Это справка о задолженности по налогам. Налоговый орган при подаче вами заявления на упрощенку (УСН) или вменёнку (ЕНВД) совершает действие, которое называется «открытие КБК». Т.е. покажет в карточке строчку налога, по которому вы должны будете отчитываться и уплачивать налог соответственно. Если вы подавали заявление на УСН, то в своей налоговой карточке вы найдете соответствующую строку.

Читайте так же:  Оформление полиса осаго в другом регионе

Ситуаций, когда вы или не вы подавали заявление о переходе на упрощенку, а потом заявление об уходе с упрощенки и так несколько раз и при этом ничего не знали – я не встречала ни разу.

Как узнать систему налогообложения организации по ИНН

Характеристика существующих форм налогообложения

С момента регистрации организации или ИП по умолчанию применяют обычную форму расчета налоговых платежей. Если хозяйствующий субъект соответствует критериям и имеет желание, он может выбрать иной режим уплаты фискальных сборов, предусмотренный НК РФ . Для этого необходимо подать соответствующее заявление в ИФНС по месту регистрации. НК РФ предусматривает применение следующих форм порядка исчисления и уплаты налоговых платежей на территории Российской Федерации:

Единый налог по ставке 6 или 15 % в зависимости от выбранного объекта обложения. Заменяет:

  • юридическим лицам — НДС, налоги на прибыль, на имущество;
  • ИП — НДС и НДФЛ.

Доходы — не более 150 млн руб. в год.

Балансовая стоимость ОС — не более 150 млн руб.

Средняя численность работников — не более 100 чел.

У организации нет филиалов и доля иных юрлиц в уставном капитале не превышает 25 %.

Упрощенный налог по ставке 15 % от расчетного (вмененного) дохода. Заменяет:

  • организациям — НДС, налоги на прибыль, на имущество;
  • ИП — НДС и НДФЛ.

Средняя численность работников — не более 100 чел.

У организации нет филиалов и доля иных юрлиц в уставном капитале не превышает 25 %.

Система налогообложения Уплачиваемые налоги Ограничения по применению
ОСНО НДС, налог на прибыль, имущественные налоги и прочие, предусмотренные НК РФ и не отнесенные к специальным режимам. Ограничений по применению нет.
УСН
ЕНВД
ПСН Стоимость патента, рассчитанная исходя из ставки 6 % от потенциально возможного дохода. Применяют только ИП с численность сотрудников не более 15 человек и годовым доходом не более 60 млн руб.
ЕСХН Единый налоговый платеж по ставке 6 % от суммы доходов, уменьшенных на величину расходов. Применяют только сельхозпроизводители.

Вы можете по данным таблицы определить тип системы налогообложения, который наиболее подходит для вашей деятельности.

Почему так важно знать, какая применяется система налогообложения

Как сказано выше, от выбранной формы уплаты налогов зависит порядок уплаты фискальных платежей, предоставления отчетности, формирование учетной системы компании. Поэтому такие сведения очень важны для самой компании. Иногда компании теряют право на применение спецрежима или самостоятельно меняют применяемый порядок уплаты налогов. Подав заявление о смене режима, необходимо убедиться, что ИФНС внесла изменения в карточку предприятия в своей учетной системе. Очень важно также знать, какая система налогообложения применяется вашими поставщиками. Ведь если, например, они на УСН и не платят НДС, то с покупки нельзя будет заявить НДС к вычету. Расскажем, как узнать, какая применяется хозяйствующим субъектом система налогообложения по ИНН.

Как действовать, чтобы получить сведения о своей организации

Самым простым способом получения сведений о применяемой организацией форме обложения является непосредственное обращение в налоговую инспекцию. Руководитель компании или уполномоченное на обращение в ИФНС лицо может обратиться с запросом в произвольной форме и получить ответ.

А как узнать режим налогообложения организации дистанционно? ФНС активно внедряет электронный метод общения с налогоплательщиками. Если организацией или ИП зарегистрирован доступ к личному кабинету налогоплательщика, узнать сведения очень легко.

Личный кабинет позволяет получить абсолютно все сведения об организации или ИП, зарегистрированные в ИФНС.

Если нужно узнать налоговый режим контрагента

Сервиса, позволяющего узнать систему налогообложения по ИНН любой сторонней организации, в настоящее время нет. 01.08.2018, выполняя требования Приказа от 30.05.2018 № ММВ-7-14/[email protected], ФНС раскрыла сведения о компаниях, применяющих спецрежимы по состоянию на 31.12.2017. Найти их можно на официальном сайте ФНС в разделе «Открытые данные».

  1. Данные сведения не отражают актуальной информации на текущую дату.
  2. Сведения выложены в заархивированной подборке xml-файлов. Причем количество файлов превышает 10 тыс. Чтобы найти сведения об интересующей вас компании, придется последовательно открывать каждый файл и проверять, содержатся ли в нем необходимые данные. То есть пользоваться выложенными сведениями практически невозможно.
Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, на сегодняшний день самым объективным способом является обращение с запросом к контрагенту.

Источники


  1. Шубина, Е.Р. Испанско-русский юридический словарь / Е.Р. Шубина, Т.А. Алексеева. — М.: СПб: Юридический центр Пресс, 2018. — 484 c.

  2. Жинкин, С.А. Теория государства и права. Конспект лекций / С.А. Жинкин. — М.: Феникс, 2017. — 602 c.

  3. Могилевский, С.Д. Общества с ограниченной ответственностью / С.Д. Могилевский. — М.: Дело; Издание 3-е, доп., 2013. — 528 c.
  4. Курганов, С. И. Комментарий к судебной практике по проблемам исполнения уголовного наказания / С.И. Курганов. — М.: Юрайт, 2015. — 322 c.
  5. Дворянкин, О. Защита авторских и смежных прав. Ответственность за их нарушение / О. Дворянкин. — М.: Весь Мир, 2015. — 464 c.
Как узнать систему налогообложения ооо по инн
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here