Где можно получить налоговое уведомление

Важная информация в статье: "Где можно получить налоговое уведомление" с профессиональной точки зрения. Все вопросы можно задавать дежурному специалисту.

Налоговое уведомление об уплате налога на имущество направляется каждому налогоплательщику, в том числе несовершеннолетнему

Oksana Kuzmina / Shutterstock.com

Налоговики разъяснили, что наличие в собственности несовершеннолетнего налогооблагаемого объекта является необходимым и достаточным условием для признания его налогоплательщиком налога на имущество физических лиц. При этом уплата налога производится на основании налогового уведомления, которое направляется налоговыми органами каждому налогоплательщику (письмо ФНС России от 17 ноября 2017 г. № БС-2-21/[email protected] «О рассмотрении обращения»).

Этот вывод специалисты налогового ведомства сделали в результате анализа положений Налогового кодекса. Так, налогоплательщиками по налогу на имущество физических лиц признаются лица, обладающие правом собственности на имущество, являющееся объектом налогообложения (ст. 400 НК РФ). В свою очередь, объектом налогообложения по указанному налогу признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства (п. 1 ст. 401 НК РФ).

Узнать, кто освобожден от уплаты налога на имущество физлиц, можно в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии си стемы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Таким образом, налоговые органы производят исчисление налога и направляют налоговые уведомления каждому налогоплательщику – собственнику указанных объектов, в том числе и несовершеннолетним гражданам. При этом отмечается, что представительные органы муниципальных образований вправе устанавливать налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц для отдельных категорий налогоплательщиков и основания для их использования налогоплательщиками (п. 2 ст. 399 НК РФ).

Напомним, что до 1 декабря граждане, получившие уведомления, должны уплатить налог на имущество физлиц (п. 1-2 ст. 409 НК РФ). При этом в текущем году в уведомлениях могут быть требования об уплате данных налогов не только за 2016 год, но также и за 2014-2015 годы (п. 3-4 ст. 409, п. 4 ст. 397, п. 3 ст. 363 НК РФ).

ФНС ответила на 5 вопросов про имущественные налоги физлиц

Что случилось?

Федеральная налоговая служба России опубликовала на своем официальном сайте ответы на самые распространенные вопросы граждан о порядке получения уведомлений и уплате имущественных налогов. Всего вопросов, а соответственно и ответов, набралось пять, но налоговики постарались ответить на них максимально полно. Рассмотрим, о чем спрашивали налогоплательщики и что им разъяснили специалисты ФНС.

1. Где получить уведомление о сумме налога на имущество?

Налоговики разъяснили, что если налогоплательщик хочет получить налоговое уведомление не по почте, а лично в инспекции ФНС, то ему необходимо просто обратиться в ближайшую инспекцию ФНС независимо от места жительства, как это разъяснено в письме ФНС России от 18 декабря 2017 № БС-4-21/[email protected] «Об экстерриториальном принципе взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками — физическими лицами по вопросам налогообложения имущества». С собой налогоплательщику необходимо иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность. Этого достаточно для получения бумажного уведомления.

При этом специалисты ФНС настаивают, что удобнее всего получать электронные уведомления. Поэтому самым простым способом получения является использование «Личного кабинета налогоплательщика» на сайте ФНС России.

2. Причины, по которым уведомления об оплате налога может не быть

Налоговики отметили, что в некоторых случях налогоплательщик может совсем не получить уведомление о необходимости уплатить налог на имущество, хотя такое налогооблагаемое имущество у него есть. Это может произойти по нескольким причинам:

  • уведомление ещё не сформировано и не направлено налогоплательщику (максимальный срок — за 30 рабочих дней до срока уплаты);
  • уведомление не было доставлено почтой по причинам, не зависящим от ФНС;
  • сумма налогов в уведомлении меньше 100 рублей;
  • налоги не начисляются в связи с наличием льготы, применением налогового вычета и иными основаниями, о которых можно узнать в налоговой инспекции.

В любом случае, если уведомление не было получено, а имущество есть, лучше выяснить причину непосредственно у налоговых инспекторов.

3. Как получить уведомление в МФЦ?

Многим налогоплательщикам удобно получать уведомления в ближайшем МФЦ. Однако специалисты ФНС пояснили, что это не всегда возможно. Так, налоговое уведомление можно получить в МФЦ только в толм случае, если он заключил соглашение с Управлением ФНС России об оказании этой услуги. Выяснить это можно в самом МФЦ или ИФНС.

4. Получение электронного и бумажного уведомлений одновременно

Бывает так, что налогоплательщик уже получает уведомление в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика», но хочет дополнительно получать его по почте. В этом случае, как поянили специалисты ФНС, ему необходимо уведомить об этом территориальную ИФНС. Сделать это нужно в письменной форме на бланке установленной формы, утвержденном приказом ФНС России от 12 февраля 2018 № ММВ-7-17/[email protected] После получения такого запрооса налоговики будут обязаны отправлять бумажные уведомления.

5. Когда должно прийти уведомление?

ФНС уже начала рассылку уведомлений об уплате имущественных ногов физлиц за 2017 год. На момент публикации, по данным налоговиков, по адресам плательщиков было направлено более 27 млн налоговых уведомлений. Кроме того, 6,5 млн уведомлений размещено в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС. Оставшиеся 28 субъектов РФ, которые еще не разослали уведомления, сделают это в сентябре 2018 года. При этом, как напомнили в ФНС, предельный срок направления уведомлений не может превышать 30 рабочих дней до наступления срока платежа указанных в нем налогов. По общему правилу, такой предельный срок уплаты имущественных налогов граждан установлен на 1 декабря, но в текущем году эта дата выпала на выходной, поэтому граждане должны заплатить налоги за 2017 год по уведомлению не позднее 3 декабря 2018 года.

Читайте так же:  Необходимый нормативный документ предусмотренный в требованиях квалификационной

Как заплатить налог, если не пришла квитанция

Есть несколько способов, как заплатить налог без квитанции:

  1. Сформировать платежку онлайн на официальных сайтах.
  2. Выполнить платеж через онлайн-банкинг.
  3. Заплатить через Яндекс.Деньги.

Почта, увы, теряет письма, даже официальные. А граждане-налогоплательщики обязаны ежегодно рассчитываться с бюджетом по налоговым обязательствам — своевременно уплатить за:

ФНС уведомляет налогоплательщиков о суммах долга не позднее чем за 30 дней до завершения сроков уплаты. То есть если для перечисления задолженности за автомобиль установлен срок — 1 октября, следовательно, ИФНС должна направить платежные документы не позднее 1 сентября.

Не пришла квитанция по налогам, что делать

Если вы не получили соответствующее уведомление от ФНС о числящейся задолженности по налоговым обязательствам, это не означает, что вы ничего не должны государству.

Проверить свою задолженность и распечатать квитанцию на оплату налогов по ИНН можно на официальном сайте ФНС. Процедура простая и не займет много времени. Потребуются ИНН, мобильный телефон или компьютер с доступом в интернет и банковская карта. Также сформировать квитанцию на оплату налога можно через сайт «Госуслуги».

ВАЖНО! По НДФЛ (подоходный налог) рассылка уведомлений на оплату не предусмотрена. Этот налог за граждан уплачивает налоговый агент (работодатель или другая компания, от которой вы получили доход). Если доход получен от продажи имущества, то в этом случае обязанность человека — самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог. А квитанция на оплату подоходного налога в 2019 году вам не придет.

Расскажем, как получить квитанцию на оплату транспортного налога через интернет, так как это самое распространенное налоговое обязательство.

Почему не приходят платежки на налоги

Основные причины отсутствия квитков:

  • письмо утеряно на почте;
  • ошибка или сбой в системе ФНС;
  • смена места жительства;
  • отсутствие задолженности за налогоплательщиком.

Если гражданин зарегистрировался на официальном сайте «Госуслуги», то ФНС вправе не отправлять платежные документы через Почту России. Регистрация на государственном портале уже предполагает получение квитков и информацию о задолженности в онлайн-формате.

Но регистрация на портале госуслуг занимает в среднем две недели. И если до срока уплаты задолженности осталось несколько дней, воспользуйтесь следующим алгоритмом.

Как найти налоги по ИНН, распечатать квитанцию и оплатить

1 декабря каждого года мы обязаны рассчитаться с государством за наше имущество, автомобили, землю. Но что делать и как оплатить налоги, если не пришла квитанция, — в современном информационном пространстве эта задача легко выполнима. Для решения вопроса обратимся к онлайн-банку Сбербанка (если вы являетесь его клиентом). Нужный раздел находится здесь:

Выбираем подраздел «Поиск и оплата налогов ФНС».

Для поиска задолженности по налогам вам необходимо выбрать услугу «Поиск просроченных налогов» и ввести свой ИНН.

Банк сам обратится к базе налоговиков. Вся операция займет несколько секунд. После получения результата задолженность можно будет сразу оплатить. Аналогичные сервисы есть и у других банков (Рокетбанк, например, по введенному в мобильном приложении ИНН умеет отслеживать налоги клиента и предлагает их оплатить вовремя).

Оплата через Яндекс.Деньги

Другой способ, как оплатить налоги, если нет квитанции, — сервис Яндекс.Деньги «Налоги: проверка и оплата». Это актуально для тех, кто имеет Яндекс.Кошелек. Но и остальным позволит узнать, есть ли у них долги по налогам, и оплатить их банковской картой. Нужно ввести свой ИНН в предложенной форме. Через несколько секунд будет получен результат.

Сервис Яндекс.Деньги позволяет как заплатить налог на имущество без квитанции по ИНН, так и использовать вместо ИНН квитанцию. Это очень удобно.

Как получать квитанции на налоги на госуслугах

Портал «Госуслуги» все больше и больше помогает нам взаимодействовать с государством. Он позволяет получить многие услуги онлайн, в том числе и оплатить налоги без квитанции по ИНН, — для этого необходимо:

1. Иметь регистрацию на портале «Госуслуги».

2. Войти в личный кабинет и перейти в раздел «Налоговая задолженность».

3. На открывшейся странице ввести свой ИНН и нажать кнопку «Найти задолженность».

Система ищет задолженность по базам Федеральной налоговой службы, и можно не сомневаться в правильности найденных сумм задолженности по налогам.

Когда поиск завершен, система предложит произвести оплату задолженности: оплата налогов физических лиц может быть произведена через госуслуги банковской картой. Сервис позволяет распечатать квитанции по налогам по ИНН физического лица для оплаты в банке или другим удобным способом.

Как сформировать платежку на сайте ФНС онлайн

Чтобы оплатить налог лично через отделение банка, нужен документ — основание платежа, без которого банковский клерк не сможет провести эту операцию. Рассмотрим, как распечатать квитанцию на налоги с сайта налоговой для таких случаев. В качестве примера возьмем транспортный налог, как самый распространенный.

Пошаговый алгоритм, как заплатить транспортный налог, если нет квитанции:

Шаг 1. Переходим на официальный сайт ФНС, в раздел для уплаты задолженностей физическими лицами. Выбираем сведения о платеже, как показано на картинке.

Шаг 2. Выбираем вид платежа: пени или основной платеж, затем указываем сумму и нажимаем «Далее».

Шаг 3. Заполняем реквизиты получателя платежа. Прописываем адрес регистрации. Код ИФНС и ОКТМО муниципального образования подтянутся автоматически.

Шаг 4. Прописываем фамилию, имя и отчество налогоплательщика, указываем его ИНН. Проверяем введенные сведения, переходим на следующий этап.

Шаг 5. Выбираем один из двух доступных способов оплаты полученной квитанции: безналичный платеж с помощью платежных интернет-систем либо уплата наличными в любом отделении банка.

Для второго варианта сформируйте документ и распечатайте. Для расчетов через платежные терминалы используйте УИН — индекс документа в налоговой квитанции.

Рассчитаться с бюджетом можно через отделение Сбербанка или личный кабинет интернет-банкинга. В платежном терминале или в личном кабинете запустите поиск долгов по ИНН. Система определит величину налоговых обязательств, числящихся к уплате. Следуйте подсказкам, чтобы перечислить средства в ФНС.

Как узнать сумму долга

Порядок, как оплатить транспортный налог без квитанции, определен. Но требуется указать сумму платежа. Если квитанция на оплату налога на сайте налоговой отсутствует (не пришла или потеряна), узнать размер задолженности можно несколькими способами:

  1. Позвоните в инспекцию или посетите лично.
  2. Зарегистрируйтесь в личном кабинете ФНС и проверьте задолженность.
  3. Уточните долги через сайт «Госуслуги».
Читайте так же:  Особенности регулирования труда инвалидов

За просрочку платежа в бюджет для граждан предусмотрены штрафные санкции. На сумму долга начислят пени.

Налог на имущество: как узнать и оплатить

Сразу скажем, как оплатить налог на имущество физических лиц, если нет квитанции, — аналогично оплате транспортного налога. Воспользуйтесь любым способом:

  1. Посетить инспекцию.
  2. Обратиться к личному кабинету налогоплательщика.
  3. Получить квитанцию или произвести оплату через портал «Госуслуги».
  4. Воспользоваться сервисом (в онлайн-банке) обслуживающего банка.
  5. Сделать это через Яндекс.Деньги.

С 01.01.2019 появилась новая возможность — вовсе не ждать уведомления от налоговой инспекции, а заплатить налоги заранее. Называется это «единый авансовый платеж». Его перечисляют через личный кабинет налогоплательщика. Ссылка на пополнение авансового кошелька находится на основной странице личного кабинета.

Вы можете оплатить авансом любую сумму (например, аналогичную той, которую начислили за прошлый год). Система предложит вам сразу ее оплатить или подскажет, как распечатать квитанцию на оплату налога на имущество физических лиц для оплаты через банк.

За счет этого авансового платежа будут погашаться в будущем начисления по налогам на имущество, землю и транспорт. Предполагается, что такое авансирование позволит предотвратить образование задолженности по налогам и избежать необходимость взыскания пеней и штрафов.

Получить налоговое уведомление лично: в офисах «Мои документы» появилась новая услуга

С 1 ноября в офисах «Мои документы» начался прием заявлений о получении налогового уведомления лично под расписку.

Речь идет о налоговых уведомлениях, которые направляются по почте заказным письмом или в электронном виде поступают в личный кабинет налогоплательщика. Теперь получить документ в бумажном виде можно и в центрах госуслуг. Так письмо гарантированно будет доставлено не позже срока и не будет утеряно.

За услугой можно обратиться в офис «Мои документы» в удобное время с 08:00 до 20:00, во флагманские офисы — с 10:00 до 22:00. Ее можно получить в любом отделении, без привязки к месту жительства в Москве. Срок предоставления услуги — один день (плюс четыре дня на курьерскую доставку).

При себе нужно иметь паспорт, заявление о предоставлении налогового уведомления, а также согласие налогоплательщика на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными для центров госуслуг (заполняется при подаче документов).

В офисах «Мои документы» доступны и другие услуги налоговой службы. Например, можно получить ИНН, подать налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ), получить сведения из ЕГРН, ЕГРИП, ЕГРЮЛ или другую информацию за одно посещение центра в случаях, объединенных в стандартные ситуации «Я оплачиваю налоги» (действует в центрах госуслуг ЦАО и флагманских офисах).

Кроме того, жители ЦАО могут зарегистрироваться в качестве юридического лица, индивидуального предпринимателя и крестьянского (фермерского) хозяйства во флагманском офисе ЦАО и центре госуслуг района Басманный, жители ЮЗАО — во флагмане этого округа. Во флагманских офисах также можно внести изменения в ЕГРЮЛ, учредительные документы и сведения о ИП или крестьянском хозяйстве.

Самая востребованная госуслуга, которую можно получить в офисах «Мои документы», — перерасчет жилищно-коммунальных платежей. По этому вопросу поступило более 10 миллионов обращений. Также в топ-10 самых популярных входят такие услуги, как регистрационный учет (более пяти миллионов обращений), регистрация водительских прав (более четырех миллионов обращений), оформление субсидии на оплату жилых помещений и коммунальных услуг (более 3,7 миллиона обращений), предоставление сведений из реестра недвижимости (более 3,2 миллиона обращений), оформление паспорта (более 2,8 миллиона обращений), получение СНИЛС (около двух миллионов обращений) и миграционный учет (более 1,6 миллиона обращений).

Можно ли получить налоговое уведомление в МФЦ

Узнать о долгах по имущественным налогам можно, воспользовавшись специальным сервисом «Узнай свою задолженность» на портале «Госуслуг» или через любой платежный терминал. Во втором случае, потребуется вбить номер идентификационного номера, который содержит в себе данные о его владельце и должен быть у каждого гражданина или субъекта Российской Федерации.

С начала текущего года получить информацию об отсутствии или наличии задолженности по налогам появилась возможность и у специалистов многофункциональных центров. Также на платформе начали принимать денежные средства, в счет уплаты налогов и иных платежей, предусмотренных налоговым кодексом, и их перечисление в бюджетную систему РФ. Здесь же, по необходимости, можно и распечатать квитанцию на оплату. Чтобы получить налоговое уведомление в МФЦ понадобится только документ, удостоверяющий личность либо нотариальная доверенность на представителя заявителя.

Видео (кликните для воспроизведения).

Внимание! Соответствующие изменения были разработаны с целью совершенствования порядка оплаты сборов и взносов, а также для улучшения механизмов администрирования.

Новый закон

Летом прошлого года, депутаты Госдумы в третьем чтении приняли поправки в НК РФ (проект Федерального закона), который призван упростить процедуру уплаты налогов. Теперь это сделать можно в МФЦ, и при необходимости, авансом. Нередко внести определенную сумму удобно заблаговременно, не дожидаясь уведомления, например, перед поездкой. Новые правила минимизируют риски просрочки, а если выяснится, что произошла переплата, остаток вернут.

Справка! Налоговики обязаны вернуть сумму в течение четырех месяцев.

Также закон предусматривает, что единый платёж может быть произведен иным лицом за налогоплательщика, но без права для того кто произвел оплату, требовать возврата.

Финансовая категория

Налог – общеобязательный платёж, принудительно взимаемый в целях обеспечения деятельности государства и других учреждений. Уведомление о необходимости его оплатить направляется налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством о налогах и сборах РФ, налогоплательщику. Обязанность граждан платить налоги была включена в Конституцию с переходом страны к рыночной экономике. Пени начинают начислять с момента образования долга.

Интересно! Впервые налог был введен в России в 1812 года на доходы помещиков от принадлежащего им недвижимого имущества. Ставка варьировалась от одного до десяти процентов.

Проверять свои долги необходимо всем налогоплательщикам, но в большей степени эта процедура актуально именно для физических лиц. Предприятия рассчитывают все налоги самостоятельно, следовательно, владеют информацией о своих обязательствах перед государственными органами. Простые граждане же чаще в расчете налогов не принимают участия, за них считают другие:

  • инспекция – имущественные;
  • работодатель – НДФЛ.

Важно знать! Государственный вычет определяется и регулируется на строгой основе законодательства РФ.

Налоговое преступление

Оплатить можно только в тех центрах, в которых организована такая возможность. Поэтому необходимо уточнять по отдельно взятому отделению МФЦ, можно ли получить налоги здесь. В противном случае, Федеральная налоговая служба пришлёт извещение, где будет указана:

  • величина задолженности;
  • сумма начисленных штрафных санкций;
  • время, отведённое на выполнение требований.
Читайте так же:  Представительские расходы налог на прибыль

Неуплата налогов является правонарушением и подлежит привлечению к ответственности и наказанию.

Совет! Уклонение от обязательств влечёт за собой штраф, при этом может быть наложен арест на денежные средства или имущество неплательщика. Неуплата любых видов налога, может также повлечь привлечение физического лица к уголовной ответственности.

Пилотный проект

Многофункциональные центры заключают договор с ресурсоснабжающими компаниями, благодаря этому, универсальные специалисты могут видеть есть ли у клиента задолженности, выдают квитанцию и ждут оплату. По такому же принципу налажена работа и с налоговой инспекцией. Цель заключенного соглашения – информирование налогоплательщика и дальнейшее пополнение бюджетов муниципальных образований.

Полезно! На территории России создано более десяти тысяч обособленных структурных подразделений и трехсот офисов на базе организации. Сеть насчитывает порядка восьмисот окон обслуживания, которые предоставляют более тридцати федеральных и еще около ста пятидесяти региональных и муниципальных услуг.

Процедура оформления

При регистрации заявки, оператор центра заводит информацию для получения необходимой человеку услуги в систему. Параллельно с этим выводятся данные о налоговой задолженности:

  • на имущество;
  • земельному;
  • транспортному.

Если она имеется, то формируется квитанция со всеми необходимыми реквизитами, без последующего визита в налоговую для должника. И заявитель, когда он согласен с суммой налоговой просрочки, может произвести оплату:

  • в платежном терминале;
  • в ближайших пунктах приема платежей;
  • на сайте налоговой службы в сервисе «Заплати налоги»;
  • на портале госуслуг.

Можно ли узнать налоги в МФЦ, в какое время, как погасить задолженность – на эти и другие вопросы можно получить ответ, позвонив на горячую линию или найти информацию на сайте ГБУ МФЦ «Мои документы». Портал имеет простой и понятный интерфейс, на котором можно ознакомиться с порядком предоставления услуг и перечнем документации, необходимой для их получения. Информация предоставляется всем гражданам бесплатно при посещении филиалов центра и оказывается в день обращения заявителя в режиме реального времени.

К сведению! Офисы работают каждый день, кроме воскресенья, с восьми утра до восьми вечера без перерыва на обед.

Стоить отметить, в каждом отделении периодически появляются новые виды услуг. В офисах центра можно не только оформлять нужные справки, пособия и льготные «корочки», но и решать массу других проблем за одно посещение. Это делается для того, чтобы россиянам было удобно оформлять документы по принципу «одного окна», с максимально возможным ограничением участия самого заявителей.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Как получить налоговое уведомление и квитанцию?

Физические лица, уплачивают налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Направление налогового уведомления осуществляется в срок не позднее 30 дней до наступления срока платежа.
В налоговом уведомлении указывются сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога.
Налоговое уведомление может быть передано физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Налоговое уведомление не получено

Если этот документ владельцы транспортного средства не получат за месяц до срока уплаты налога, ФНС России рекомендует проявить инициативу, обратившись в инспекцию лично.

Сделать это можно, предварительно записавшись на прием, с помощью сервиса: «Онлайн запись на прием в инспекцию».

Налоговое уведомление содержит неточности

В случае обнаружения ошибок или некорректных данных, влияющих на исчисление налога, налогоплательщики могут вовремя предупредить инспекторов — вместе с налоговым уведомлением направляется форма заявления, предназначенная для обратной связи с налоговым органом.

Уплата налога производится не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налогоплательщик уплачивает налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Уплатить налог на имущество физических лиц возможно не только в отделениях банков, но и не выходя из дома с помощью электронных сервисов банков-партнеров, заключивших Соглашение с ФНС России в рамках обмена сведениями о платежах физических лиц.

Для формирования платежного поручения пользователю необходимо ввести фамилию, имя, отчество, адрес, ИНН (необязательный реквизит), выбрать налог (выбор осуществляется только по налогам, уплачиваемым физическими лицами), адрес местонахождения и сумму.

Срок уплаты налога не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Единое налоговое уведомление на уплату имущественных налогов с физических лиц

Управление Федеральной налоговой службы по Тульской области разъясняет отдельные вопросы уплаты в 2012 году физическими лицами имущественных налогов (транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц).

Уплата физическими лицами имущественных налогов осуществляется на основании налоговых уведомлений, формируемых налоговым органом по месту нахождения имущества.

1. Что такое единое налоговое уведомление

Понятия «единое налоговое уведомление» не существует.

3. Порядок оплаты имущественных налогов

В связи с новой формой уведомления никаких изменений в порядке оплате имущественных налогов не произошло. Как и раньше, к налоговому уведомлению прилагаются платежные документы на оплату налога (налогов), по которым физические лица осуществляют оплату.
В настоящее время налогоплательщики могут произвести оплату имущественных налогов через терминалы Сбербанка России по индексу документа, который располагается в левом верхнем углу платежного документа, прилагаемого.
Кроме того, налогоплательщики, имеющие кредитные карты в Сбербанке России, при получении налогового уведомления также могут оплатить имущественные налоги по индексу документа, который располагается в левом верхнем углу платежного документа.

Читайте так же:  Взыскание долга с юридического лица

4. Сроки уплаты имущественных налогов за 2011 год

В соответствии со ст.52 НК РФ налоговое уведомление должно быть направлено не позднее чем за 30 (рабочих) дней до наступления срока платежа.
В 2012 году, так же как и в прошлом, печать и рассылку налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов по согласованному графику осуществляют не налоговые инспекции нашей области, а Центр обработки данных Федеральной налоговой службы, который находится в Москве. Вся рассылка осуществляется через отделения Почты России.
Поэтому уведомления жители нашей области получат в июле – августе 2012 года.
В этой связи необходимо обратить внимание туляков и жителей Тульской области на необходимость получения корреспонденции налоговых органов в отделениях связи и своевременной уплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц по уведомлениям.

6. Порядок уплаты имущественных налогов: суммируются ли налоги за все имущество в целом или налог на каждый вид имущества начисляется и оплачивается отдельно?

Зачисление в бюджет суммы каждого из имущественных налогов осуществляется по отдельному коду бюджетной классификации. Таким образом, по каждому имущественному налогу оплата производится отдельно.
При этом следует иметь в виду, что если физическое лицо имеет по одному налогу несколько объектов налогообложения (например, два земельных участка), администрируемых одним налоговым органом, то в данном случае будет сформирован один платежный документ на уплату суммы налога, исчисленной в отношении указанных объектов.

7. Как быть, если имущество зарегистрировано в разных ИФНС (например, дачный участок в поселении, а квартира в городе)?
В этом случае из каждого налогового органа по месту нахождения объекта налогообложения должно прийти налоговое уведомление отдельно. Одно уведомление налоговым органом будет направлено в том случае, если объекты налогообложения, принадлежащие физическому лицу, находятся в ведении одной инспекции.
Например, если налогоплательщик проживает в Советском районе г. Тулы и помимо квартиры в указанном районе имеет также земельный участок в Ленинском районе Тульской области, то, соответственно, он получит налоговые уведомления:

  • из Инспекции ФНС России по Советскому району г. Тулы на уплату налога на имущество физических лиц за принадлежащую ему квартиру;
  • из Межрайонной инспекции ФНС России № 8 по Тульской области (которая обслуживает Ленинский район) – на уплату земельного налога за земельный участок.

8. Что делать, если в налоговом уведомлении указана неточная или недостоверная информация?

Для этого налогоплательщику необходимо заполнить специальное заявление, которое направляется вместе с налоговым уведомлением.
С этим заявлением налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию, из которой направлено налоговое уведомление, и сообщить о неточностях или недостоверной информации.
В форме заявления предусмотрено три раздела:
1. «Объект налогообложения, сведения о котором содержатся в налоговом уведомлении, не принадлежат мне на праве собственности, владения, пользования».
В данном разделе налогоплательщик может указать сведения об объектах, которые отражены в налоговом уведомлении, но уже проданы налогоплательщиком, либо никогда не были в его собственности.

2. «В налоговом уведомлении отсутствуют сведения об объектах налогообложения».
В данном разделе указывается информация о тех объектах, которые принадлежат налогоплательщику на праве собственности, но в налоговом уведомлении они не отражены и по ним не исчислен налог.

3. «В налоговом уведомлении приведены неверные данные».
В данном разделе указывается информация об объекте налогообложения, отраженном в налоговом уведомлении, в характеристиках которого обнаружена ошибка, например, неправильно указана налоговая база (т.е. количество лошадиных сил транспортного средства, кадастровая стоимость земельного участка, инвентаризационная стоимость имущества), или доля в праве на объект налогообложения, или период владения объектом и т.д.
Кроме того, в форме заявления предусмотрен раздел «Дополнительная информация», в котором налогоплательщик может указать информацию по иным, не перечисленным выше вопросам, например, о проблемах неверного направления налогового уведомления (неправильный адрес и т.д.).

9. Если налог не уплачен в установленный срок

В этом случае налоговый орган направляет в адрес налогоплательщика требование об уплате налога. Требование должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки (т.е. следующего дня после срока уплаты).
Требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога
За каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора начисляется пеня. Пеня начисляется, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога.
Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора. Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

10. Что делать, если при наличии в собственности физического лица недвижимого имущества или транспортных средств не пришло налоговое уведомление?

В этом случае налогоплательщик может обратиться с соответствующим заявлением в налоговый орган по месту нахождения имущества.
В случае если налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный налог не был исчислен налогоплательщику по каким-либо причинам (например, отсутствия в налоговом органе сведений о находящемся в собственности физического лица недвижимом имуществе и транспортных средствах), налоговый орган при получении таких сведений вправе производить перерасчет налога за три года, предшествующих году направления налогового уведомления.
Т.е. налогоплательщик, вовремя не обратившийся в налоговый орган с вопросом о неполучении налогового уведомления, может получить его в следующем налоговом периоде, но уже не за один год, а за два или три, в зависимости от года приобретения имущества.

Как получить налоговое уведомление через портал госуслуг

В последние годы от многих россиян постоянно поступают жалобы, что из-за отсутствия квитанций на уплату налога на имущество и землю, они нарушают сроки проведения платежа, и постепенно накапливается задолженность. Любая попытка доказать в налоговой инспекции, что письмо с уведомлением не дошло, результатов не даёт. Если специалист ФНС отправлял такую заказную почтовую корреспонденцию, то она считается полученной в течение 6 дней с момента отправки. На практике всё гораздо сложнее, и многие налогоплательщики по несколько лет не получают никакие квитанции об оплате. Существует несколько правил, как получить налоговое уведомление через портал госуслуг, о которых будет рассмотрено в этой статье.

Читайте так же:  Проверка кбм осаго

Нюансы налоговых уведомлений

Документ из ФНС, как правило, поступает за месяц до срока уплаты. Он содержит следующие сведения:

  • общая сумма налоговых выплат;
  • объект обложения налогом;
  • сроки уплаты;
  • налоговая база;
  • сведения, куда будет перечисляться указанная сумма.

Квитанция передаётся под расписку физлицу строго в том районе инспекции, к которому относится данный объект. Основные способы передачи квитанции:

  • заказное письмо;
  • непосредственно при посещении инспекции;
  • в электронном формате при наличии ЭЦП;
  • в «Личном кабинете налогоплательщика».

Заказное письмо нередко теряется, а ЭЦП имеет очень ограниченное число людей, поэтому основными вариантами является личное посещение и «Личный кабинет» на портале ФНС.

Внимание! Пользователям, имеющим «Личный кабинет» на сайте Налоговой службы, налоговое уведомление в бумажном варианте не формируется и не отправляется по почте. Готовый документ доступен в «Личном кабинете». Исключением является вариант, когда налогоплательщик написал заявление продублировать все электронные платежи документами в бумажном формате.

В некоторых крупных городах существует соглашение между ФНС и МФЦ по оказанию услуг, где в пределах своего субъекта Федерации граждане имеют возможность получения уведомления. С июля 2015 года любой желающий, имеющий подтверждённую учётную запись, может авторизоваться через ЕСИА и получить налоговое уведомление через «Госуслуги». На сайте электронного правительства при появлении задолженности рядом с профилем пользователя есть несколько пиктограмм справа в верхнем углу:

  • налоговая задолженность;
  • автоштрафы;
  • платежи по квитанциям;
  • судебная задолженность.

Как только появляется необходимость выполнить платёж или образовалась задолженность, портал выделяет значок красным цветом, и не заметить этого нельзя.

Как получить квитанцию?

Основное правило доступности всех услуг – наличие верификации на портале.

Важно! Если подтверждение учётной записи осуществлялось через Почту России заказным письмом, то автоматическое подключение к «Личному кабинету» ФНС через «Госуслуги» невозможно, так как здесь хранятся сведения, имеющие налоговую тайну для налогоплательщика (ст. 102 НК РФ), такие как: сведения по начисленным налогам, доходам и т.д.

Рекомендации, как получить квитанцию на налоги через «Госуслуги», состоят из нескольких последовательных шагов и занимают минимум времени. Зайти на сайт Налоговой инспекции nalog.ru.

Затем выбрать «Личный кабинет налогоплательщика». При наличии задолженности сразу на экране будет указана сумма с предложением её оплатить онлайн или наличными деньгами.

При выборе онлайн-платежа система переносит пользователя в безопасную зону, где потребуется выбрать способ оплаты, вести необходимые данные и подтвердить платёж по коду из смс-сообщения. Вторая вкладка – «Сформировать квитанцию».

Кликнуть по ней, а затем отправить в печать. Если не принтера дома, то можно скачать на флешку и распечатать в удобном месте. Если платежей много, то из предложенного списка выбирается тот, который будет оплачиваться. Через несколько дней можно зайти ещё раз на портал ФНС и проверить, исчезла ли задолженность. Некоторое время пени могут возрастать.

Справа вверху рядом с профилем пользователя будет значок конверта, который означает налоговое уведомление. При наличии сообщений будет указана цифра красного цвета, соответствующая количеству. Кликнув мышкой по значку, откроется весь перечень. Здесь выбирается нужный платёж, и совершается транзакция. Кроме того, в «Личном кабинете налогоплательщика» есть разные вкладки:

В каждом разделе содержится соответствующая информация.

Кстати! Уплата налогов должна быть выполнена до первого декабря следующего года за рассматриваемым периодом.

При необходимости на портале ФНС также можно найти инструкции, как распечатать налоги через «Госуслуги».

А если допущена ошибка?

Сведения об имуществе владельца и налогооблагаемой базе, как правило, подают регистрирующие органы после проведения фиксации и постановке на учёт. Любая неточность и наличие человеческого фактора может спровоцировать неправильное внесение данных в кадастры, реестры и другие каталоги. Переданные сведения искажённой информации непосредственно отразятся на сумме налоговых выплат.

Если пользователь считает, что сумма завышена и неверна, то следует обратиться в ФНС. Возможны два способа обращения:
  1. При личном посещении офиса фискальной службы.
  2. В «Личном кабинете» выбрать вкладку «Обратиться в ФНС».

В случае затруднений на портале «Госуслуг» и ФНС есть строка поиска по аналогии с браузерной. В неё нужно вписывать ту информацию, которая интересна, но пользователь не знает, как найти. На проверку потребуется время. В случае выявления неточностей и ошибок уведомление будет пересмотрено в течение месяца с изменением базы данных.

Для получения услуг и доступа к собственным сведениям по налогообложению пользователь должен пройти верификацию на портале ЕСИА. Желательно исключить способ получения кода через почту, так как авторизоваться через портал электронного правительства для входа в «Личный кабинет» ФНС не получится.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

Видео (кликните для воспроизведения).

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Источники


  1. Додонов Большой юридический словарь / Додонов, В.Н. и. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 790 c.

  2. Перевалов, В. Д. Теория государства и права / В.Д. Перевалов. — М.: Юрайт, Юрайт, 2010. — 384 c.

  3. Теория государства и права. В 2 частях. Часть 2. Теория права. — М.: Зерцало-М, 2011. — 336 c.
Где можно получить налоговое уведомление
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here