Документы для получения патента ип

Важная информация в статье: "Документы для получения патента ип" с профессиональной точки зрения. Все вопросы можно задавать дежурному специалисту.

Документы для получения патента ип

Несколько лет назад основным налоговым режимом для ИП была так называемая «упрощенка».

В 2016 году УСН начал активно теснить еще один льготный режим налогообложения для предпринимателей – ПСН или «патент»

— это он-лайн-сервис, который помогает готовить юридические документы

На сегодняшний день с помощью сервиса «Документовед» создано более 20 000 документов для внесения изменений в устав ООО

В чем же ее основные преимущества по сравнению с УСН?
Если УСН предусматривает только определенные налоговые послабления для молодого предпринимателя, то ПСН в свою очередь не требует сдачи налоговых деклараций, использования контроль-кассовой техники (но, к сожалению, только до 1 июля 2018 г ), необходимо вести только книгу доходов и расходов. Патентная система налогообложения подразумевает покупку патента, который заменяет все налоги. Патент выдается на срок от 1 месяца до 1 года, и его стоимость является фиксированной, то есть не зависит от доходов и расходов.

Необходимо помнить, что данная система является выгодной, если Ваш реальный доход больше, чем установленный законом для Вашего вида деятельности, иначе Вы будете работать в минус. Помните, что патент не освобождает от уплаты страховых взносов «за себя».
Для перехода на патентную систему необходимо предоставить в ФНС соответствующее заявление на патент.

В 2018 году патент доступен для 63 видов деятельности. Перед тем, как заполнять заявление, убедитесь, что Ваш вид деятельности входит в перечень видов деятельности для патента. Так же необходимо помнить, что на ПСН не могут перейти ИП, у которых больше 15 наемных работников.

Если Вы пришли к выводу, что ПСН в Вашем случае – это самый оптимальный вариант, то надо подать в инспекцию заявление на получение патента, для этого ФСН утверждена специальная форма 26.5-1.

Вы можете воспользоваться он-лайн сервисом «Документовед», в котором Вы легко найдете образец заполнения формы 26.5 1, а также сможете в один клик скачать заявление на получение патента для ИП на 2018 год.

Как заполнить заявление на получение патента для ИП?

Форма 26.5-1 может быть заполнен как с помощью компьютера, так и от руки с использованием черной пасты. Образец заполнения формы 26.5 1 для ИП в нашей пошаговой инструкции содержит все необходимые элементы, и поможет Вам самостоятельно заполнить все графы.

Форма 26.5-1. на получение патента состоит из пяти страниц:

  • титульная, для сообщения идентификационных сведений о физическом лице и сроке действия;
    вид деятельности;
    место ведения бизнеса;
    сведения о транспортных средствах (при выборе перевозки грузов и пассажиров);
    сведения об объектах, используемых в бизнесе (для сдачи в аренду помещений; розничной торговли; оказании услуг общепита).

Первые три страницы заполняют все заявители, а страницы, содержащие информацию о транспорте или об объектах торговли и общепита, только при выборе соответствующего направления бизнеса.

Заполняя титульный лист, предприниматель указывает:

  • свой ИНН;
    Код налогового органа;
    свои ФИО;
    ОГРНИП.

Образец заполнения формы 26.5 1 для ИП: пошаговый разбор.

Затем ИП указывает свой полный адрес регистрации. В этом блоке все пустые клетки также нужно отметить знаком «-».

После адреса необходимо указать, на какое количество месяцев приобретается патент и дату, с которой он начинает действовать. Затем проставляется на скольких страницах составлен документ.

Обратите внимание: разрешение нельзя получить сразу на несколько лет, максимум – на один календарный год. Если Вы хотите оформить годовое разрешение на ПСН, то укажите 12 месяцев, а срок действия – с первого января. По окончании текущего года придётся подавать новую заявку.

В левой части бланка требуется проставить цифровой код, обозначающий кто подает документ в налоговую:

  • 1 – предприниматель.
  • 2 – представитель.

На втором листе в верхней части указывается ИНН индивидуального предпринимателя и номер листа. Затем прописными буквами указывается наименование выбранного вида деятельности и его код согласно классификатору.

Затем записывается, будет ли осуществляться выбранная деятельность лично или с привлечением других работников. Если работники не привлекаются в графе о средней численности проставляется «0». Далее указывается ставка налога, для примера приведен образец заполнения формы 26.5 1

На следующем листе в верхней части снова указывается ИНН индивидуального предпринимателя. Затем на странице расположены три блока, в которые нужно вписать код ОКТМО и адреса, где будет происходить деятельность. Обратите внимание на образец заполнения формы 26.5 1 – во всех пустых клеточках стоят прочерки.

Следующие 2 листа заполняются только в том случае, если бы выбран соответствующий вид деятельности. На них необходимо указать:

  • При использовании транспорта – его вид и количество;
    При сдаче в аренду – тип и площадь помещений;
    При розничной торговле в помещениях с и без торгового зала – его тип и площадь;
    При нестационарной торговле – тип и количество торговых мест;
    При оказании услуг питания – тип объектов и их площадь.

Надеемся, что Вам оказался полезен наш Образец заполнения формы 26.5 1 для ИП, и Вы заполните заявление без единой ошибки.
Расчет стоимости патента ИП

Заполнить заявление на Патент для ИП онлайн

Переход на патентную систему налогообложения позволит устранить обязанность по расчету и перечислению в бюджет других налоговых сборов и платежей. Кроме того, исчезает необходимость заполнять и направлять в ИФНС регулярную отчетность. Стоимость патента определяется региональными властями (цены в Москве могут отличаться даже от прайса, установленного в Московской области) исходя из экономических показателей субъекта РФ, возможного годового дохода предпринимателя.

Особенности получения патента в 2018 году
При получении патента для ИП на 2018 год (актуально как для Москвы и Московской области, так и для других субъектов РФ) нужно учитывать следующие условия и требования:

  • для перехода на патентную систему гражданин должен быть зарегистрирован в качестве ИП – этот факт подтверждается выпиской ЕГРИП;
    при получении патента для ИП будет учитываться среднесписочная численность сотрудников – если штат по всем видам деятельности превысил 15 человек, переход на патентную систему будет невозможен;
    допускается получение патента сразу на несколько видов деятельности, указанных в НК РФ;
    не допускается совмещение патента с иными формами налогообложения – этот факт будет проверяться при подаче заявления в ИФНС;
    заявление в ИФНС нужно подать не позднее 10 дней до даты перехода на патентную схему налогообложения (обращение с заявлением допускается в любой момент в пределах календарного года).
Читайте так же:  Особенности получения справки для гибдд у нарколога и психиатра

Процедура получения патента для ИП в Московской области и других субъектах РФ включает в себя обращения с заявлением в ИФНС по месту регистрации (можно сделать это через портал госуслуг). Заявление составляется по форме 26.5-1 и не требует нотариального удостоверения (кроме случаев, когда документы будут направлены по почте). Быстро и правильно заполнить образец формы 26.5-1 можно с помощью сервиса Документовед.

Предприниматель может обратиться с заявлением самостоятельно либо через представителя по доверенности. Также заявление можно подать через портал госуслуг или через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС (при наличии регистрации на сайте и электронной цифровой подписи).

Условия для получения патента
При рассмотрении заявления могут устанавливаться основания для отказа в переходе на патентный режим:

  • если заявленный вид предпринимательской деятельности не позволяет использовать патент (все виды деятельности утверждают нормативным актом субъекта РФ);
    если в бланке заявления указан неверный срок действия патента – закон допускает выдачу патентов только на срок не более одного года;
    отсутствуют основания для получения патента (например, в случае численности персонала более 15 человек);
    если у предпринимателя существует задолженность по налогам, начисленным с использованием патентной схемы.

После получения патента сохраняется обязанность представления отчетов в отношении наемного персонала. Например, сдается форма о средней численности сотрудников за предыдущий год, а также ежеквартально заполняется бланк 4-ФСС по лицам, принятым ИП на работу. Если предприниматель не использует труд наемных работников, указанные формы не представляются.

После истечения срока действия патента ИП может вновь обратиться в ИФНС для использования этой схемы налогообложения. Для этого нужно заново заполнить форму 26.5-1 по общим правилам.

Документы для получения патента ип

Патентная система налогообложения (ПСН) для индивидуальных предпринимателей (ИП) относится к специальным налоговым режимам. Индивидуальные предприниматели, которые хотят приобрести патент на предпринимательскую деятельность, вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера, средняя численность которых не должна превышать 15 человек.

Патент выдается по выбору ИП на период от одного до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.

Заявление на получение патента подается в налоговую инспекцию по месту постановки ИП на учет не позднее чем за 10 дней до начала применения такой системы. Налоговый орган обязан в пятидневный срок выдать патент ИП или уведомить об отказе в выдаче патента.

В 2019 году перейти на патентную систему налогообложения можно с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, подав заявление на получение патента одновременно с подачей документов для регистрации ИП.

В 2019 году индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, производят оплату 1/3 стоимости патента (налога) в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, а 2/3 суммы налога (стоимости патента) — не позднее даты окончания действия патента. Если патент выдан на срок до 6 месяцев, то его необходимо оплатить полностью не позднее срока окончания действия.

Налоговая декларация при использовании патента индивидуальным предпринимателем не подается. ИП должны вести учет доходов, используя книгу учета доходов отдельно по каждому полученному патенту. Применение ПСН возможно, пока доходы не превысят 60 млн. рублей.

Применение патентной системы налогообложения разрешается ИП, осуществляющим некоторые виды деятельности, такие как:

1) ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;

2) ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;

3) парикмахерские и косметические услуги;

4) химическая чистка, крашение и услуги прачечных;

5) изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;

6) ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;

7) ремонт мебели;

8) услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;

9) техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;

10) оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;

11) оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;

12) ремонт жилья и других построек;

13) услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;

14) услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;

15) услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;

16) услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;

17) услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;

18) ветеринарные услуги;

19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;

20) изготовление изделий народных художественных промыслов;

21) прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);

Читайте так же:  Закон о курении на улице

22) производство и реставрация ковров и ковровых изделий;

23) ремонт ювелирных изделий, бижутерии;

24) чеканка и гравировка ювелирных изделий;

25) монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;

26) услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;

27) услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;

28) проведение занятий по физической культуре и спорту;

29) услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;

30) услуги платных туалетов;

31) услуги поваров по изготовлению блюд на дому;

32) оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;

33) оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;

34) услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);

35) услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);

36) услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;

37) ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;

38) занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;

39) осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;

40) услуги по прокату;

41) экскурсионные услуги;

42) обрядовые услуги;

43) ритуальные услуги;

44) услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;

45) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;

46) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;

47) услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;

48) услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;

49) оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;

50) производство кожи и изделий из кожи;

51) сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;

52) сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;

53) производство молочной продукции;

54) производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;

55) производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;

Видео (кликните для воспроизведения).

56) товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;

57) лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;

58) деятельность по письменному и устному переводу;

59) деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;

60) сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;

61) резка, обработка и отделка камня для памятников;

62) оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;

63) ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Если применение патента выгодно для ИП, тогда рекомендуем Вам зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, перейти на упрощенную систему налогообложения в момент постановки ИП на учет в налоговой инспекции (выбрав объект налогообложения: доходы, либо доходы, уменьшенные на величину расходов), а за 10 дней до начала предпринимательской деятельности приобрести патент в налоговой инспекции.

Если вы зарегистрировались в качестве ИП первый раз, обязательно уточните о возможности применять нулевую ставку по патенту.

Если для Вашего вида деятельности установлена ставка 0%, правильно заполните заявление и получите патент с правом не платить налог.

Как правильно заполнить и подать заявление на патент для ИП

Содержание:

Индивидуальные предприниматели, планирующие начать свой бизнес, должны знать, что занятие определенными видами деятельности требует обязательного получения патента. Их перечень и порядок перехода на патентную систему налогообложения определяет Налоговый кодекс РФ. Начиная работу ИП должен четко знать, куда нужно подавать заявление на получение патента, и как это можно сделать. Несвоевременное обращение или ведение деятельности без соответствующего разрешительного документа может привести к привлечению к административной ответственности.

Решить любые юридические проблемы можно легко с помощью юристов зарегистрированных на сайте — цену выполнения задания (проконсультировать, составить иск, подать жалобу и т.д) назначаете Вы сами, а юристы подают заявки на ваше задание, вам остается только выбрать лучшего. Оставить задание:

Кто имеет право перейти на патентную систему?

Перечень видов деятельности, занятие которыми требуют получения специального разрешения, предусмотрен статьей 346.43 НК Российской Федерации.

Список видов деятельности, которые могут получить патент состоит из 63 пунктов, которые в соответствии с действующим законодательством, можгут быть дополнены территориальными властями видами деятельности из области оказания бытовых услуг населению.

Патентная система налогообложения для ИП была введена 1 января 2013 года. Чтобы подать заявление о переходе на ПСН, необходимо соответствовать таким критериям:

  • — быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя;
  • — не иметь более 15 наемных работников;
  • — иметь годовой доход не более 60 миллионов рублей (при совмещении ПСН с другим налоговым режимом доходы учитываются суммарно).

Основная задача использования данной системы налогообложения – максимальное облегчение работы ИП, освобождение его от необходимости уплаты налога на имущество физ. лиц, а также НДФЛ и НДС.

Законодательство обязывает ИП, работающих на ПСН, вести Книгу учета доходов.

Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев (в пределах календарного года). Таким образом, можно сделать вывод о том, что получение разрешительного документа на год возможно только при условии подачи заявления в его начале.
Читайте так же:  Перенос выходных дней

Получение патента и возможные причины отказа

Переход на ПСН осуществляется путем обращения в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности (или регистрации) с

заявлением по форме 26.5-1. ИП, работающие на территории не того налогового органа, де они были поставлены на учет, имеют право обратиться в любое подразделение ИФНС. Это необходимо сделать не позднее, чем за 10 дней до начала применения выбранной системы налогообложения. Данное требование предусмотрено пунктом 2, статьи 346.43 Налогового кодекса России. Предприниматели, которые только начинают свою деятельность, могут подать заявление одновременно с остальным пакетом документов.
Если ИП планирует вести несколько видов деятельности, предусмотренных статьей 346.43 НК РФ, то разрешительный документ придется получать для каждого из них.

Приняв решение прекратить деятельность, предприниматель обязан в течение 5 дней с момента подачи соответствующего заявления сняться с учета.

Однако при получении разрешительного документа могут возникнуть сложности. Фискальный орган откажет в выдаче в таких ситуациях:

  1. несоответствие указанного в заявлении вида деятельности перечню, предусмотренному в законодательстве;
  2. указание неправильного срока действия документа;
  3. утрата права на применение ПСН или прекращение предпринимательской деятельности в течение текущего года;
  4. наличие недоимки по платежу, который уплачивается налогоплательщиками, работающими на данной системе.

При переходе на патентную систему следует помнить, что если разрешительный документ приобретается сроком до 6 месяцев, он оплачивается в полном объеме не позднее до даты окончания срока действия. Патент, купленный на срок выше 6 месяцев и до года, может оплачиваться частями. Одну третью часть суммы нужно внести до окончания 90 дневного срока, остальные 2/3 – до окончания срока действия.

Порядок получения патента

После заполнения формы 26.5-1, налогоплательщик может воспользоваться одним из предлагаемых способов подачи заявления:

  • — обратиться с паспортом в подразделение ИФНС;
  • — воспользоваться услугами официального сайта налоговой инспекции;
  • — заполнить соответствующую форму на портале «Госуслуги».

Во втором и третьем случае все равно придется посетить фискальный орган, однако визит займет гораздо меньше времени.

Выдачу патента осуществляют через 5 рабочих дней с момента подачи заявки.

Какие отчеты придется сдавать и сколько платить?

Несмотря на то, что патентная система предназначена для облегчения жизни предпринимателей, действующее законодательство Российской Федерации сдавать регулярную отчетность. Такие лица:

  1. могут приходовать денежные средства через бланки строгой отчетности;
  2. ведут учет доходов и реализации в соответствующей Книге учета;
  3. обязаны подавать информацию о количестве наемных работников;
  4. ежеквартально сдавать отчетность по форме 4-ФСС (при наличие наемных работников).

Для того чтобы действующий предприниматель мог определить, выгодно и ему перейти на данную систему налогообложения, следует сделать предварительные просчеты сумм, которые будут регулярно отчисляться в бюджет. Ставка налога составляет 6% и не зависит от полученного предпринимателем дохода . На нее влияет сумма установленного в регионе потенциального дохода по каждому отдельно взятому виду деятельности.

Провести предварительные расчеты можно, воспользовавшись специальным калькулятором на официальном сайте Федеральной Налоговой службы.

Вместо резюме

Прежде чем принять решение о переходе на патентную систему налогообложения, следует ознакомиться с условиями налогообложения и перечнем отчетности, которую необходимо будет сдавать предпринимателю. Существует и другая сторона медали. Наличие разрешительных документов является своеобразной гарантией того, что услуги населению предоставляются надежными и качественными их производителями. Таким образом потенциальный их потребитель становится максимально защищен.

Патент для ИП

Чтобы использовать патентную систему налогообложения, получите разрешение от налоговиков.

Патент только для ИП

Купить патент могут только индивидуальные предприниматели. ООО, НКО, другая организация или не зарегистрированное предпринимателем физическое лицо купить патент не сможет.

А вот продавать услуги ИП разрешается кому угодно: и юридическому лицу, и физическому.

Содержание разрешительного документа

В бланке указываются:

  • номер,
  • фамилия, имя, отчество предпринимателя,
  • вид деятельности,
  • период действия,
  • годовая стоимость (налог),
  • сроки и суммы платежей,
  • печать и подпись сотрудника ФНС, выдавшего документ.

Формулировка вида деятельности

Патент выдается на определенный вид деятельности, который указан в региональном законе текстом или ОКВЭДами. Выберите деятельность, которая наиболее близка к вашей реальной.

Чтобы узнать стоимость патента и другие региональные нюансы, найдите закон региона, в котором планируете работать, и изучите его.

До 2016 года региональные законы были выложены на сайте ФНС РФ. С 2017 года создан специальный раздел, в котором можно определить и рассчитать сумму налога.

Чем ближе формулировка в платежке от ваших клиентов будет к выбранному виду деятельности в патенте, тем проще объясняться с налоговой.

Налоговая не отслеживает платежи сплошным образом, но проводит выборочные проверки. Проверяющие запрашивают в банке движения по расчетному счету ИП, смотрят выписку и сравнивают с тем, на что выдан патент. Если возникнут вопросы, придется объяснять, почему возникли расхождения.

Допустимо купить несколько патентов на разные виды деятельности.

Срок действия патента

Патент выдается на календарные месяцы: от 1 до 12 в пределах календарного года. Например, в мае патент получится приобрести на 1, 2 или 6 месяцев. Дата окончания патента должна быть не позднее 31 декабря 2018 года.

Ограничения

Основные ограничения из налогового кодекса:

  • Сотрудников по трудовому договору и по договору ГПХ — не больше 15.
  • Совокупный годовой доход на всех системах налогообложения по всем видам деятельности — не более 60 млн. р. в год.

Региональным законом могут вводиться дополнительные ограничения.

Как перейти на патент

Чтобы начать применять патентную систему, подайте заявление:

  1. Либо одновременно с регистрацией ИП в налоговой или МФЦ.
  2. Либо за 10 рабочих дней до начала применения. При этом учтите, пожалуйста, что патент выдается на календарные месяцы, и желательно, чтобы дата начала патента совпадала с началом месяца (но не обязательно).

Заявление подается по месту прописки индивидуального предпринимателя. А если ИП собирается работать в городах: Москва, Санкт-Петербург, Крым, то заявление разрешается подать в любом этом городе.

Читайте так же:  В каком банке лучше рефинансировать ипотеку

Срок выдачи патента и причины отказа

После получения заявления налоговая либо разрешит применять патент, либо откажет. На это налоговикам дается срок в 5 рабочих дней. Причины для отказа:

  • в заявлении указан неправильный вид деятельности;
  • неверно указан срок действия;
  • не заполнены обязательные поля заявления;
  • не уплачен или не до конца уплачен налог по предыдущим патентам;
  • попытка вновь купить патент в том году, когда произошел «слет».

Если налоговая отказала в выдаче, то разрешено подать заявление снова, перед этим устранив нарушения, из-за которых отказали.

Территория применения патента

Купленный патент действует только в том регионе, на который выписан.

Пример 1

Если предприниматель ведет живые офлайн курсы в Москве, а прописан в Санкт-Петербурге, то патент оформляем для работы на территории Москвы.

Пример 2

Если ИП обучает людей из разных городов и стран по интернету, а проживает в Санкт-Петербурге, то патент оформляется в том регионе, где ИП территориально находится когда проводит урок — в Питере.

Сколько стоит патент

Налог рассчитывают, исходя из потенциально возможного дохода, который получит ИП. Потенциально возможный доход устанавливает региональная власть отдельным законом.

В региональных законах потенциальный доход указан за 12 месяцев (за год). На меньшее количество месяцев стоимость рассчитывается пропорционально.

Пример

Потенциальный доход для переводчика в г. Челябинск в 2018 году 130 000 р. в год, что составляет 7 800 р. налога. При получении патента на 8 мес. его стоимость составит 7 800 : 12 х 8 = 5 200 р.

Страховые взносы по патенту: фикс и 1% с превышения

Патент применяется в дополнении к базовой системе — ОСНО или УСН. Освобождает от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество, но не освобождает от страховых взносов. Страховые взносы для ИП — это две суммы:

  1. Фиксированная, которая в 2018 году составляет 32 385 р.
  2. 1% с дохода, который превышает 300 000 р. Берется потенциальный доход, который прописан в законе, а не сколько реально заработали.

К сожалению, вычесть страховые взносы из налога по патенту нельзя.

Когда выгоден патент

Патент по сравнению с УСН 6% выгоден тогда, когда налогов по патенту (налог + страховые взносы) окажется меньше, чем уплатили бы по УСН.

Пример

Преподаватель онлайн-курсов в Санкт-Петербурге на патенте заплатит налогов: 27 000 (патент) + 32 385 (фикс.взнос) + 1 500 р. (1% с превышения) = 60 885. Это твердая сумма налога, которую в год заплатит предприниматель на патенте, независимо от того, сколько заработает.

На УСН 6% налоги в сумме 60 885 преподаватель курсов заплатит с дохода в сумме 1 014 750 р. А если доходов будет больше — налогов будет больше.

Значит патент выгоден тем преподавателям онлайн-курсов, кто заработает больше 1 014 750 р. в год.

Тем, кому эти математические выкладки сложны, рекомендую воспользоваться калькулятором. Вводите годовую сумму патента и получаете число-лимит. При доходе больше полученного числа-лимита выгоден патент. При доходе меньше — УСН 6%.

Кроме того, когда считаете выгодность, учтите, что при УСН 6% не надо вставать на учет, подавать заявления, бояться просрочить выплату и бояться просрочить подачу на новый срок.

Утрата права на патент

Утрата права на применение патента означает, что все доходы облагаются по базовой системе налогообложения с месяца, в котором произошла утрата. Такое происходит, когда:

  1. Доход стал больше 60 млн. р. Считается весь доход за год по всем системам налогообложения.
  2. Численность сотрудников стала больше 15 человек. Учитываются и штатные сотрудники по трудовым договорам, и подрядчики по договорам ГПХ.

Если такое произошло, ИП подает в налоговую информацию о том, что утерял право применять патент. Срок на подачу заявления об утрате права — 10 рабочих дней.

Если попали на «утрату права», то вновь купить патент по тому же виду деятельности вправе только со следующего года.

Оплата патента

Патент до 6 месяцев считается краткосрочным и оплачивается до конца срока действия. Если в апреле купить патент с мая по октябрь, то оплатить налог надо до 31 октября включительно.

Патент сроком более 6 месяцев — долгосрочный. 1/3 нужно оплатить в первые 90 дней действия, а остальное — до его окончания.

Налоговая декларация

Когда предприниматель осуществляет только тот вид деятельности, на который оформлен патент, то декларацию сдавать не надо.

Если патент + УСН и прошло хоть одно движение, то сдается декларация по упрощенке.

Случается, что при регистрации ИП, предприниматель не подал заявление на упрощенку. Значит его базовая система налогообложения — ОСНО. Доход по ОСНО придется обложить 13% НДФЛ и 18% НДС.

Если ИП купил патент, но забыл перейти на УСН, можно это сделать со следующего года.

Налоговый учет

Налоговый учёт на патенте вести обязательно. При этом ведется только учет доходов, расходы вести не нужно. Учет ведется в специальной «книге доходов и расходов на УСН на основе патента» (КУДиР по патенту). В налоговой заверять книгу не требуется.

КУДиР ведется единая на все полученные патенты. Когда патент совмещается с базовой системой (УСН, ОСНО) то по базовой системе налогообложения своя книга, по патенту — своя.

КУДиР ведутся чтобы налоговая имела возможность проверить правильность отнесения полученных платежей на патентную систему налогообложения.

Книгу допускается вести вручную в excel или в онлайн-сервисе.

Отсутствие книги грозит штрафом. За один год — 10 000 р., за два и более лет — 30 000 р.

Какие необходимо подготовить документы для патента ИП?

Если вы планируете самостоятельную трудовую деятельность, тогда вам необходимо подготовить документы для патента ИП.

В нынешнее время решить разнообразные вопросы или проблемы помогают официально оформленные документы, которые могут подтвердить вашу правоту. Ведь не зря у нас с самого рождения присутствует документ, свидетельствующий о вашем гражданстве, также на протяжении всей жизни мы сталкиваемся с обязательным оформлением паспорта, ИНН и остальных справок. Предпринимательская деятельность тоже должна быть оформлена по всем правилам, ведь вести законный бизнес без официального разрешения невозможно. Патент для предпринимателя — это самый важный документ.

Читайте так же:  Информационные сведения клиента юридического лица сбербанк образец

Давайте рассмотрим, какие документы нужны для получения патента ИП и что он собой представляет.

Что такое патент предпринимательской деятельности?

Если опираться на законодательство Российской Федерации, то индивидуальная деятельность разрешена только после официальной регистрации ИП. Патент, который используется в сфере налогообложения, начал использоваться в РФ с 2013 года.

Использовать данную систему можно только в том случае, если количество ваших сотрудников не превышает 15 человек.

До принятия нововведений 2013 года существовала возможность снижения стоимости разрешения на работу за счет страховых взносов себе в качестве ИП и всем нанятым на работу сотрудникам. В нынешнее время такой возможности у индивидуальных предпринимателей нет. Но каждый предприниматель вправе выбирать самостоятельно, использовать ли ему патентную систему.

Использование патента в предпринимательской деятельности

Если перед вами встал выбор, оформлять патент или нет, то вы должны знать, что делать это вовсе не обязательно. Все индивидуальные предприниматели могут самостоятельно выбрать подходящую именно для них систему налогообложения. Оформление патента — процедура не обязательная. Никто не вправе принуждать к этому.

Предприниматели также могут не переходить с упрощенной системы налогообложения на патентную систему налогового сбора финансов по установленной процентной ставке в казну государства. И не стоит забывать, что ИП могут воспользоваться такой системой, как доход минус расход.

Если сравнивать патентную систему с остальными имеющимися системами налогообложения, то присутствует одно отличие. Патент включает в себя установленную отметку суммы налогового сбора независимо от заработка за весь период предпринимательской деятельности. Можно сказать, что это некая покупка разрешения на выполнение услуг в свой сфере деятельности на определенный срок времени, который может длиться от 30 календарных дней до 1 года.

Такое использование системы приемлемо для тех, кому не нужны дополнительные проблемы и движения документации. Но еще стоит учитывать, что использовать патент могут только те предприниматели, у которых доход не превышает отметки в 60 млн руб. РФ за 1 год.

Какова стоимость патента для ИП?

Если говорить о стоимости патентного документа, то его можно рассчитать самостоятельно, так как это совсем не трудно. Рассчитать основной процент налогообложения можно по специальной формуле, в которой за основные значения берутся средние проценты планируемого заработка, из которого после вычитается ставка, равная 6%.

Каждый субъект РФ должен рассчитывать ставку отдельно, при этом стоит учитывать ситуацию, которая сложилась в регионе на момент предпринимательской деятельности. Помните, что все виды деятельности, на которые оформляется разрешение, будут стоить по-разному.

Если оформляются документы для ИП не на весь рабочий год, а только на определенное количество месяцев, расчет будет происходить следующим образом. Общая стоимость документа за 1 год делится на все месяцы, а после умножается на необходимое количество желаемых месяцев предпринимательской деятельности по этому документу. Если рассмотреть пример, за основу которого взято репетиторство, то общая стоимость такого патента на 3-месячный срок составит 3600 рублей. Этот пример приведен по Самарской области, то есть в остальных регионах значение может меняться.

Не стоит забывать о том, что с 2013 года стоимость документа значительно выросла. И именно из-за существенного цены патента предприниматели используют упрощенную систему налогообложения.

Необходимая документация для оформления

В случае покупки патента каждый бизнесмен обязан обратиться в Федеральную налоговую службу по месту регистрации и деятельности своего бизнеса и подать заявление установленного образца. Заявление представляется за 10 дней до начала трудовой деятельности. Заявление о получении разрешения на индивидуальную деятельность можно подать самостоятельно или отправить по коммуникационным средствам связи.

Документы для получения патента ИП должны быть составлены правильно, не иметь исправлений и ошибок, в противном случае вам будет отказано в получении. Еще стоит заметить, что заявление состоит из 5 страниц:

  1. На первой должна содержаться информация заявителя о своем предприятии и месте его нахождения. Все должно быть заверено личной подписью. Причем данный лист заполняет и налоговый инспектор.
  2. Второй лист должен раскрыть суть вашего вида деятельности.
  3. На странице под номером 3 должны содержаться данные, которые связаны с патентной деятельностью. Стоит заметить, что их бывает сразу несколько.
  4. Четвертая страница предназначена для информации, связанной с предоставлением транспортных услуг предпринимателем. В таком случае необходимо указать все данные об автомобиле.
  5. На пятой странице должен быть список документов или данных о помещении, которое будет использоваться при деятельности.
Видео (кликните для воспроизведения).

Зная, как оформляются документы для патента ИП и для чего они нужны, можно смело открывать личное дело.

Источники


  1. Хропанюк, В. Н. Теория государства и права / В.Н. Хропанюк. — М.: Интерстиль, 1999. — 384 c.

  2. Корнийчук Г. А. Арбитражное процессуальное право. Ответы на экзаменационные вопросы; Экзамен — Москва, 2010. — 288 c.

  3. Витрук, Н.В. Общая теория юридической ответственности / Н.В. Витрук. — М.: Норма, 2017. — 391 c.
Документы для получения патента ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here